xx单位内控达标年心得体会

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1、XX单位内控达标年心得体会 XX单位内控达标年心得体会范文 内部控制的功能和环境之我见 　　通过学习内部控制与风险的课程，我了解到在企业管理和经营活动过程中，时时刻刻伴随着企业的就是潜在风险。企业的内部控制是为了帮助企业防范不同阶段的风险才进行控制。 　　也就是说，企业的内部控制，第一是为风险而控制;第二则是每个阶段的风险是不一样的，每个阶段的风险不一样，那么控制的方法，控制的目标，控制的目的，控制的手段也就不一样。这是控制的多样性、复杂性和艰巨性。 　　企业内部控制的功能主要体现在两个方面，一个是提高企业的运行效率，另一

2、个是防范作弊。企业通常会毁于内部的作弊行为，因此更要重视内部控制制度的建设。 对于提高企业运行效率的理解 　　也许内部控制的程序多了，表面上看是影响效率，但是从长远角度看，却是提高效率的，公司的前期的程序制度很多，是为了更规范，规范带来的益处是以后的执行环节更顺畅，减少了更多的沟通成本与时间成本，通过接手销售会计以来发现了一些问题，任何事业务发生，最后都会反映到财务的账面上，从业务的发生，到财务确认收入，直接会经过很多环节，内部控制的一个特点中提到一个内部控制不是一个点，一个面，而是一条线，因此，这条线如果想更顺畅，需要相

3、关部门沟通好，在这个沟通的过程中，发现问题的实质是什么，并且把沟通的结果以一个双方都认可的文件出现，我想这样的沟通更有价值，这样避免了以后再有类似的情况发生后，重蹈历史，因此，如果有问题出现，需要正视问题，把问题解决的同时，可以程序化将问题解决的文件公布，以免后人再浪费时间在一些问题上纠结。因此，一些文件规范需要认真学习，因为，任何一个文件规范，都是在发生过问题后，一些解决问题，以及规避风险的方法指南，因此，需要正视任何一个文件。 　　二是防范作弊，如果有很规范的可操作性强的文件出现，相关人都能执行文件精神，这样就会规避一

4、风险，因此，一个规范的企业，最佳的体现就是制度的完善程度，以及相关人员的日常规范，每个步骤都是规范的，长远而言是更有效率的。 　　内部控制的环境，课件中提到一个例子，很有意思“中国人开会和美国人开会，同样开一个项目会议的结果是不一样的。老总主持会议，各个部门经理都来参加。中国人是这样开会的，老总在上面说这个项目好与不好，我的计划是这样的，然后询问下面经理们的意见。下面的人全部举手赞成。会议结束之后，经理们又在背后说这么烂的项目，这么差的眼光，干了肯定要死的。结果干的时候都是拖泥带水，最后顶多不干。 　　美国人不是这样的。美

5、国人讨论这个项目是否可行的时候，大家吹鼻子瞪眼拍桌子，骂老总，骂得狗血淋头说不行，不行就要改，改到最后大家都认为可行的时候，开门散会，一切OK了。在以后的项目执行过程中就要全力以赴。” 　　从这个小例子中，我们可以看出，差异在哪里，我们的会议很多时候是一个宣布结果的过程，大家好像已经习惯了这样的方式，正确的方式是，当有一个想法的同时，需要大家的声音，各个声音是来自不同的角度，做事的人需要拿出自己的主动权，把自己问题说出来，如果问题没有彻底解决，带来的结果就是，执行的事情无法顺利完成，即使完成也是为了完成而完成，失去的很大意

6、义。 　　总之，内部控制是一项艰巨而长期的过程，需要各个岗位的都努力的来完成。 XX单位内控达标年心得体会范文 一、内控出现的问题 　　1对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制;有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。 　　2、对基层社的管理力度还有

7、漏洞。对基层社的管理，往往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检查不够。 　　3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。 　　4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。在现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社

8、从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。有的机构抢拉客户，乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与业务发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处于真空。 　　5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我区农村信用社以整