浅议农信社内部稽核监督工作中存在的问题及对策

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1、浅议农信社内部稽核监督工作中存在的问题及对策　　农信社的稽核监督是项非常重要的工作，是整个农村信用合作事业健康发展的保障，是一种在各项基础管理运用中的综合、督促机制，农信社的发展，除客观上有种制约机制外，其本身也应有种内部的制约机制，所以说农信社内部管理工作质量的高低，将直接关系到农信社的生产经营成果。而内部稽核工作又是内部管理工作中的重中之重。如何做好内部稽核监督工作，已成为农信社生存和发展的重点工作之一。因此，认真研究农信社的内部稽核监督工作，就加强农信社内部管理，保障农信社的健康发展，具有十分重要的现实意义。笔者就目前农信社内部稽核监督工作存在的不足提出点粗浅的看法

2、和建议。 一、稽核监督工作中问题存在的原因 浅议农信社内部稽核监督工作中存在的问题及对策　　农信社的稽核监督是项非常重要的工作，是整个农村信用合作事业健康发展的保障，是一种在各项基础管理运用中的综合、督促机制，农信社的发展，除客观上有种制约机制外，其本身也应有种内部的制约机制，所以说农信社内部管理工作质量的高低，将直接关系到农信社的生产经营成果。而内部稽核工作又是内部管理工作中的重中之重。如何做好内部稽核监督工作，已成为农信社生存和发展的重点工作之一。因此，认真研究农信社的内部稽核监督工作，就加强农信社内部管理，保障农信社的健康发展，具有十分重要的现实意义。笔者就目前农信

3、社内部稽核监督工作存在的不足提出点粗浅的看法和建议。 一、稽核监督工作中问题存在的原因 　　〈一〉、目前农信社的稽核监督工作整体规划不够科学、不够完整，规划的内容无创新，工作重点也不突出、不全面。一是年初制定的工作规划，稽核部门对所辖网点的经营状况和管理水平未进行全面的评估和科学的论证，对内部业务和管理风险未进行认真排查，对各营业网点的业务经营状况和管理水平的差异及管理风险的大小未确定不同的稽核频率，而只是每月对所有网点进行的常规性序时稽核和每年对所有网点进行的一次性拉网式的检查而检查，稽核人员既费时又费力，又不得要领。二是目前稽核监督工作的重心是没有围绕农信社的中心工作

4、而开展应有的稽核监督。农信社中心工作的主要任务是科学合理地分配和发放支农贷款、提高贷款质量以及狠抓财务收入等。作为农信社的稽核监督部门，应为农信社的中心工作开展出谋划策，保驾护航，但在稽核监督的实际业务操作中，稽核人员只是对信贷业务、财务收支和内部管理的合理性进行广泛的检查，审计建议就事论事，只是对发现的问题提出了整改意见，而对未及时发现的问题以及未来可能发生的问题未在稽核报告中加以阐述，未能给领导决策提供预防性建议，为领导出谋划策起不到决定性的效果，同时，也得不到领导的支持和重视。三是未能开展对计算机综合业务的检查监督。由于缺少信息技术方面的专业人才，稽核监督部门无法对

5、所辖营业网点的计算机的使用和管理情况进行稽核检查，所以就谈不上对农信社计算机综合业务进行全面的稽查监督，在计算机综合业务稽核方面目前仍是一个空白，所以说稽核人员与高新科技进步日新月异的形势不相适应，留下了较大的风险隐患。四是稽核监督工作存在盲区。目前农信社的稽核监督对象仅为基层营业网点，很少涉及县联社机关有关信贷管理、财务管理以及后勤保障等业务和管理部门，即使涉及了也只是流于形式，没有实质上的监督意义，而上述部门实际承担了大额贷款审批、财务开支审查、基本建设以及大宗物资采购等重要职能监督，不对上述部门进行同级稽核监督检查，难免会“拣了芝麻，丢了西瓜”，稽核监督职能的发挥将

6、不可避免地大打折扣。 　　〈二〉、稽核监督部门服务意识、风险意识和创新意识不强。一是农信联社领导对稽核监督工作不够重视，只是将稽核监督工作视为上级管理部门布置的一项工作任务，而不是出于自身管理的需要，将其上升为加强自身管理的一种手段，没有真正将信用社的稽核工作与经营工作分开，把稽核监督工作融入到经营管理层。二是农信社稽核监督工作质量不高、效果不明显。目前农信社的稽核监督工作主要是单一的事后检查，尚未实现全过程的事前监督。在对各项业务运行“结果”进行稽核检查的同时，对各项业务运行的“过程”未进行分析，对发现的问题没有从“过程”中查找原因，也没有查找管理和内控中的漏洞。稽核报

7、告的基本情况轻描淡写、稽核建议就事论事、文字结构千篇一律，稽核成果未得到充分利用，对基层信用社和联社机关改进工作以及联社领导决策服务不够。三是未实现帐务基础稽核和制度基础稽核向风险基础稽核的功能转变。目前农村信用社稽核监督的功能定位是规范业务操作，查究违规违章行为，工作层面和监督对象仅仅局限于一线业务部门和具体操作人员，着力点为制度检查和案件查处。对农村信用社经营深层次的矛盾和危及农信社生存的金融风险问题则关注不多。从某种意义上讲，农信社的稽核监督工作只是业务部门事后监督的延伸，并没有真正发挥稽核监督工作的参谋助手作用。四是农