2013年财务报表填报说明

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1、财务报表填表说明CTAIS2：2013财务报表与适用会计制度(或行业)对应关系序号2013财务报表报送条件12013小企业会计准则类报表1）税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则”；2）税务登记的登记注册类型是“个体工商户”；3）税务登记的登记注册类型是“个人合伙”；满足上述任一条件即可填报。22013小企业会计财务准则类附注税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则”32013一般企业财务报表1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计制度”；3）税务登记的登记

2、注册类型是“个体工商户”；4）税务登记的登记注册类型是“个人合伙”；满足上述任一条件即可填报。42013金融企业财务报表（银行类）1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的行业“6600货币金融服务”或“6900其他金融业”；同时满足上述两个条件即可填报。52013金融企业财务报表（担保类）1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的行业明细“7296担保服务”；同时满足上述两个条件即可填报。62013金融企业财务报表（保险类）1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；

3、2）税务登记的行业“6800保险业”；同时满足上述两个条件即可填报。72013金融企业财务报表(证券类)1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的行业“6700资本市场服务”；同时满足上述两个条件即可填报。目　　　　　　　录1.小企业会计准则类报表31.1资产负债表31.2利润表__月报41.3现金流量表__月报61.4利润表__年报71.5现金流量表__年度91.6附注102企业会计准则类报表142.1资产负债表142.2利润表162.3现金流量表172.4所有者权益（股东权益）变动表213企业

4、会计制度243.1资产负债表243.2损益表263.3现金流量表274金融企业会计制度294.1金融企业财务报表（银行类）294.1.1资产负债表294.1.2利润表304.1.3现金流量表324.1.4所有者权益（股东权益）变动表344.2金融企业财务报表（保险类）374.2.1资产负债表374.2.2利润表394.2.3现金流量表414.2.4所有者权益变动表434.3金融企业财务报表（证券类）484.3.1资产负债表484.3.2利润表514.3.3现金流量表544.3.4所有者权益变动表574.4金融企业财务报

5、表（担保类）604.4.1资产负债表604.4.2利润及利润分配表634.4.3所有者权益（或股东权益）增减变动表641.小企业会计准则类报表1.1资产负债表　　　　　　　　　　资产负债表　　　　会小企01表编制单位:年月日单位:元资产行次期末余额期初余额负债和所有者权益行次期末余额期初余额流动资产：流动负债：货币资金1短期借款31短期投资2应付票据32应收票据3应付账款33应收账款4预收账款34预付账款5应付职工薪酬35应收股利6应交税费36应收利息7应付利息37其他应收款8应付利润38存货9其他应付款39其中：原材

6、料10其他流动负债40在产品11流动负债合计41库存商品12非流动负债：周转材料13长期借款42其他流动资产14长期应付款43流动资产合计15递延收益44非流动资产：其他非流动负债45长期债券投资16非流动负债合计46长期股权投资17负债合计47固定资产原价18减：累计折旧19固定资产账面价值20在建工程21工程物资22固定资产清理23生产性生物资产24所有者权益（或股东权益）：无形资产25实收资本（或股本）48开发支出26资本公积49长期待摊费用27盈余公积50其他非流动资产28未分配利润51非流动资产合计29所有者

7、权益（或股东权益）合计52资产总计30负债和所有者权益（或股东权益）总计53填表说明：①第15行“流动资产合计”：自动计算得出，行15＝行1+行2+行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14；②第20行“固定资产账面价值”：自动计算得出，行20＝行18-行19；③第29行“非流动资产合计”：自动计算得出，行29=行16+行17+行20+行21+行22+行23+行24+行25+行26+行27+行28④第30行“资产总计”：自动计算得出，行30=行15+行29⑤第41行“流动负债合计”：自动计算得出，行41=行31+

8、行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40；⑥第46行“非流动负债合计”：自动计算得出，行46=行42+行43+行44+行45；⑦第47行“负债合计”：自动计算得出，行47=行41+行46；⑧第52行“所有者权益（或股东权益）合计”：自动计算得出，行52=行48+行49+行50+行51；⑨第53行“负债