县政府关于审计意见整改落实情况的报告

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1、县政府关于审计意见整改落实情况的报告县政府关于审计意见整改落实情况的报告 　　XX年7月28日，县十六届人大常委会第十四次会议听取并审议了县审计局受县人民政府委托所作的《关于XX县XX年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要求县政府根据《审计法》相关规定督促有关单位认真整改落实审计报告反映的问题，并将整改情况向县人大常委会报告。根据县人大《关于对审计意见整改落实情况进行调查的通知》精神，县政府对此项工作高度重视，要求被审计单位切实增强对整改工作重要性的认识，针对存在问题进行认真整改落实，以对审计报告高度负责的态度，认真执行审计报告整改要求，围绕审计建议、审计决定，纠正存在问题，严

2、肃财经纪律，规范财务管理，从源头上遏制违规违法行为的反复出现。县政府责成县审计局对县财政局、地税局、煤炭工业局、卫生局、住房和城乡建设局、民政局和工业园区、天源投资开发有限责任公司、云南XX旅游开发有限责任公司、XX县城市建设投资开发有限责任公司10家被审计单位的整改情况进行了回访检查。从检查结果来看，被审计单位严格对待整改工作，责任明确，措施具体。在落实审计意见建议，纠正审计存在问题等方面做了大量工作，进行了认真的整改，收到了预期效果。 　　一、XX年度县本级预算执行及其他财政财务收支审计发现问题的整改落实情况。 　　县财政未按规定及时划拨专款29,729万元。XX年上级专款和专项转移支

3、付应拨付101,099万元，已拨71,370万元，未拨29,729万元。经延伸审计，截止XX年6月30日，已拨付上年缓拨的专款14,321万元，占缓拨总数的48%。 　　整改情况：XX年，县级地方公共财政收入51,600万元，剔除上解后可用财力为44,945万元，已下达的上级转移支付和困难补助71,048万元，已到位的上级各类专款75,773万元，上年结余32万元，全年收入合计191,798万元。全年应支出219,941万元，由于收支矛盾突出，历年滚存赤字影响，财力缺口较大，资金无法调度，当年只能列支190,212万元。分析了部分资金的使用进度后，只能缓拨上级专款29,729万元，对此县财

4、政也按相关程序报送人民代表大会审议。为了不影响全县的经济社会发展需求，对于缓拨的上级专款，县财政在XX年度加快了资金调度拨付进度，截止截目XX年11月7日，我县上年缓拨专款共支付26118万元，结余3611万元。都是按照单位“随时申请、随时支付”的原则。在后两个月中，我局将多方筹集资金，将结余的3611万元支付到单位或项目上。 　　县财政未按规定核算单位财务收入。县财政局XX年及上年结转所得税手续费369,373.33元，已支付368,077元，余额1,296.33元，作暂存款核算，未纳入单位收入核算。 　　整改情况：财政局单位会计“暂存款-所得税手续费”科目反映的问题，由于财务人员对账务

5、处理的理解不足，把所得税手续费当做了往来款项予以处理，与《行政单位财务规则》要求不相符，按照审计意见，县财政局已此款重新调整账务，将“暂存款-所得税手续费”调整到“其他收入-所得税手续费”科目。今后，我们将责成加大财务人员的培训力度，避免此类问题再次出现。 　　二、地方税收征管审计发现问题的整改落实情况 　　未按规定及时征收部分纳税人土地增值税，未预征XX县天泰房地产开发有限公司土地增值税1,758,426.14元；未及时补征XX泰宇房地产开发有限公司土地增值税88,000元。 　　整改情况：对于XX县天泰房地产开发有限公司未按规定及时预缴土地增值税的问题。审计后政府已责成地税局对审计发现

6、的问题进行了全面稽查，由于全市只审计查出200多万元，市地税局也将此作为重点督查事项责成XX县地税局落实，XX县地税局把该公司列入稽查名单，成立工作组，认真抓落实。未预征XX县天泰房地产开发有限公司土地增值税1,758,426.14元，已于XX年8月4日现通过稽查征缴；未及时补征XX泰宇房地产开发有限公司土地增值税实为87994.92元，已于XX年3月10日补征。 　　应着重加强税务管理力度，进一步加强税收征管，尤其是房地产开发企业的征管，应及时掌握其销售状况，销售商品种类，及时按照规定征收相关税款。加强税收基础工作，健全档案、建立台帐，全程监控，做到底子清数据明，对房地产企业状况应及时了

7、解，达到清算条件的应及时清算。 　　整改情况：以上建议客观公正、实事求是地反映了地税局目前税收的征管情况，地税局以年度地方税收征收管理审计工作为契机，按照审计意见，在全面加强税收征管的同时，突出加强房地产行业税收的征管工作，及时掌握第一手资料，夯实征管基础，找准薄弱环节，采取有力措施，最终使我县的税收征管工作再上新台阶。 　　三、政府部门及国有企业财政财务收支绩效审计问题的整改落实情况 　　县煤炭工业局存在违规收费和财政