某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案675433

《某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案675433》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

目录第一章项目概况11.1项目基本情况11.2项目进展情况31.3项目产出说明31.4项目管理71.5编制依据91.6项目实施的背景131.7项目实施的必要性151.8项目运作的目标和意义19第二章风险分配基本框架212.1项目风险识别212.2风险分配原则222.3风险分配及说明232.4风险防范措施30第三章项目运作方式323.1运作模式323.2合作期限33第四章交易结构344.1交易结构34 4.1项目投融资结构354.2项目公司（SPV）设立364.3项目回报机制364.4付费调整机制394.5绩效考核机制424.6相关配套安排45第五章财务预测475.1测算依据475.2财务条件495.3成本测算505.4收入测算545.5项目经济效益评价55第六章合同体系576.1合同管理体系576.2权利义务边界656.3交易条件边界706.4履约保障边界756.5调整衔接边界76第七章监管架构807.1组织领导807.2授权关系81 7.1监管方式817.2保障措施837.3项目实施进度安排85第八章采购方式888.1采购方式选择888.2项目采购898.3采购程序91附录1：运营期绩效考核细则97附录2：投资估算表100附录3：项目全投资现金流量表101附录4：项目资本金现金流量表103附录5:项目利润分配表105附录6：资产负债表107附录7：财务备选方案（21号文法）109 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案第一章项目概况1.1项目基本情况1.1.1项目名称某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目1.1.2所属领域分类市政工程（公园）1.1.3项目类型新建项目1.1.4实施机构某某某县住房和城乡规划建设局（以下简称某某某县住建局）1.1.5建设规模与内容项目位于某某某县南部，起于封荆路止于封尹路东，总长5.5公里，用地总规模59.78公顷（合896.66亩），建设内容主要包括公园道路建设工程、广场工程、河道工程、植被绿化工程、景观工程、基础设施工程等。具体内容如下：1、公园道路建设108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案项目邻水观光道路宽度5米，长度约15km；公园漫步道路宽度3米，长度约18km；道路景观桥6座。2、广场建设项目建设包括3个小型广场，其中盛世广场面积约1200平方米，戏曲广场面积约2500平方米，八卦广场面积约2000平方米。3、河道工程项目建设景观拦河坝3座；河道清淤工程估算土方约55万立方米；河道修复及河道拓展面积约24.8万平方米。4、植被绿化工程项目建设人工水生植物面积5.5万平方米；种植陆生大型园林植物约3万株；陆生灌木园林植物约10万株；林木养护修剪工程。5、景观工程项目景观工程建设雕塑72座，景观长廊1500米，亭落60座，近水观景台6座，驳岸景观3500米，喷泉设备景观2座。6、基础设施项目基础设施工程包括照明系统、变配电设施、给排水设施、垃圾处理及公厕、停车场、标志标识等相关工程。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案1.1.6总投资项目总投资34644.20万元，其中建设投资32988.00万元，建设期利息1656.20万元。1.2项目进展情况目前《某某某县某某某渠某某某河公园建设项目可行性研究报告》已于2017年5月26日经某某某县发展和改革委员会批复，项目编号：封发改〔2017〕55号。1.3项目产出说明1.3.1建设期质量标准产出说明1、建设内容产出项目须按照施工图纸完成项目建设，提供符合国家验收标准的公共产品，改善某某某县生态环境，将某某某渠某某某河公园打造成某某某县具有历史文化传承的某某某水生态走廊。项目产出包括但不仅限于公园道路工程、广场工程、河道工程、植被绿化工程、景观工程、基础设施工程等，具体如下表。表1-1项目建设内容产出明细表序号工程名称单位数量1沿渠道路建设1.1邻水观光道路km151.2湿地漫步道路km18108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案1.3水上道路桥座5108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案2广场建设2.1盛世广场㎡12002.2戏曲广场㎡25002.3八卦广场㎡20003河道工程3.1拦河坝座33.2河道清淤m3553.3河道修复（扩展）万㎡24.84植被绿化工程4.1人工水生植物万㎡5.54.2陆生大型园林植物万颗34.3陆生灌木园林植物万颗104.4林木养护工程项15景观工程5.1雕塑座725.2长廊米15005.3亭落座605.4近水平台座65.5驳岸景观米35005.6喷泉座26基础设施6.1照明系统线缆米16500灯具个30006.2变配电设施变压器个2高低压柜个10附属柜个506.3给排水设施管网米12000108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案污水处理系统个1公厕个66.4垃圾处理垃圾中转个1垃圾箱个4002、建设质量标准工程质量满足国家规定的合格标准，并一次性验收合格。项目建设质量验收标准主要参照以下行业或国家标准相关条款执行：（1）《园林绿化工程施工及验收规范》（CJJ82—2012）；（2）《水利工程建设项目验收管理规定》（水利部第30号令）；（3）《电气装置安装工程电缆线路施工及验收规范》（GB50168—2006）；（4）《电气装置安装工程接地装置施工及验收规范》（GB50169—2016）；（5）《给水排水管道工程施工及验收规范》（GB50268-2008）；（6）《建筑地基基础工程施工质量验收规范》（GB50202—2002）；（7）《建筑工程施工质量验收统一标准》（GB50300—2013）。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案1.2.1运营维护质量产出说明1、公园绿化养护维护要求参照绿化一级养护标准：（1）绿化充分，植物配置合理，达到黄土不露天。（2）园林植物达到：①生长势：好。②叶子健壮：叶色正常，叶大而肥厚、在正常的条件下不黄叶，不焦叶、不卷叶、不落叶；被啃咬的叶片最严重的每株在5％以下(包括5％，以下同)。③枝、干健壮：无明显枯枝、死权、枝条粗壮，过冬前新梢木质化；无蛀干害虫的活卵活虫；介壳虫最严重处主枝干上100平方厘米1头活虫以下(包括1头，以下同)，较细的枝条每尺长的一段上在5头活虫以下(包括5头，以下同)；株数都在2％以下(包括2％，以下同)；树冠完整：分支点合适，主侧枝分布均称和数量适宜、内膛不乱、通风透光。④措施好：按一级技术措施要求认真养护。⑤行道树基本无缺株。⑥草坪覆盖率应基本达到100％；草坪内杂草控制在10％以内；生长茂盛颜色正常，不枯黄；每年修剪暖地型6次以上，冷地型15次以上；无病虫害。（3）行道树和绿地内无死树，树木修剪合理，树形美观，能及时很好地解决树木与电线、建筑物、交通等之间的108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案矛盾。（4）绿化生产垃圾(如：树枝、树叶、草沫等)重点地区路段能做到随产随清，其它地区和路段做到日产日清；绿地整洁，无砖石瓦块、筐和塑料袋等废弃物，并做到经常保洁。2、水环境维护标准（1）水质根据水域的特点，合理设置监测断面，以监测项目区出水水质。监测指标：污水流量、PH、BOD、COD、SS、氨氮、总磷、总氮、石油类、大肠杆菌等共10项指标。监测周期：每季度监测一次，每期监测1天。出水达到《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）中的IV类水体标准。（2）水量标准保证公园内的湖泊和河流等水域环境的水量处在合理的水位。河流和湖泊的水量流入量应该满足某某某渠流域的最小生态需水量。3、防洪标准将原有某某某渠防洪等级提高为20年一遇，除涝标准为5年一遇。1.2项目管理1.2.1合作模式本项目拟采取BOT（建设—运营—移交）运行模式。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案1.2.1合作期限项目合作期限为20年（项目初期可暂授予中选社会资本方，待项目公司成立之后由项目公司承继）。其中，建设期2年，运营维护期18年。1.2.2项目公司项目实施机构依照法定程序选定优秀的社会资本，由中选社会资本方出资设立项目公司，政府不出资，社会资本方股权比例100%。1.2.3交易结构按照《某某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发〔2015〕51号文）中关于各行业投资资本金最低比例的要求，结合政策、项目实际和政府意愿，本项目资本金占总投资的比例设定为24.95%。剩余建设资金由项目公司融资解决，以补充建设资金缺口，该项负债由项目公司承担，但由社会资本和项目公司负责落实融资任务。表1-2项目资金来源及比例名称项目资本金融资政府方社会资本方金额（万元）0.008644.2026000.00占比（%）24.95%75.05%108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案1.2.1投资回报机制本项目属于城市基础设施领域，其性质为非盈利、非经营性的市政公用工程项目，适用政府付费方式。根据项目特点，政府向项目公司支付本项目可用性费用以及为维持本项目可用性所需的运营维护服务费用，即项目达到验收合格标准政府支付可用性服务费，并根据项目运营维护绩效支付运营维护费用。其中：可用性服务费：指项目公司为本项目建设符合适用法律及合同规定竣工验收标准的公共资产投入的资本性总支出而需要获得的服务收入，主要包括项目总投资及必要的合理回报；运营维护服务费：指项目公司为维持本项目可用性之目的提供的符合合同规定绩效标准的运营维护服务而获得的服务收入，主要包括本项目红线范围内的运营维护成本及必要的合理回报。可用性服务费和运营维护服务费将纳入跨年度的财政预算，并提请某某某县人大审议通过。1.5编制依据1、《中华人民共和国公司法》（主席令第8号）；2、《中华人民共和国合同法》（主席令第15号）；3、《中华人民共和国招标投标法》（主席令第21号）；108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案4、《中华人民共和国政府采购法》（主席令第68号）；5、《中华人民共和国招标投标法实施条例》（某某某院令第163号）；6、《中华人民共和国政府采购法实施条例》（某某某院令第658号）；7、《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（国家发改委令第25号）；8、某某某院《关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）；9、某某某院《关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）；10、某某某院《关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）；11、某某某院《关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发〔2015〕51号）；12、某某某院办公厅转发财政部发展改革委人民银行《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》（国办发〔2015〕42号）；13、国家发展改革委《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资〔2014〕2724号）；14、国家发展改革委《关于切实做好传统基础设施领域政府和社会资本合作有关工作的通知》（发改投资〔2016〕108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案1744号）；15、国家发展改革委《关于加快运用PPP模式盘活基础设施存量资产有关工作的通知》（发改投资〔2017〕1266号）；16、财政部《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76号）；17、财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）；18、财政部《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金〔2014〕156号）；19、财政部《关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知》（财金〔2015〕21号）；20、财政部《关于印发的通知》（财金〔2015〕167号）；21、财政部《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预〔2015〕225号）；22、财政部发展改革委《关于进一步共同做好政府和社会资本合作（PPP）有关工作的通知》（财金〔2016〕32号）；23、财政部《关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》（财金〔2016〕90号）；24、财政部《关于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》（财金〔2016〕92号）；108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案25、财政部民政部《关于通过政府购买服务支持社会组织培育发展指导意见》（财综〔2016〕54号）；26、财政部等五部委《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》（财预〔2017〕50号）；27、财政部《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》（财预〔2017〕87号）；28、住房城乡建设部《关于加强生态修复城市修补工作的指导意见》（建规〔2017〕59号）；29、河南省人民政府《关于推广运用政府和社会资本合作模式的指导意见》（豫政〔2014〕89号）；30、河南省财政厅《关于转发财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（豫财金〔2014〕74号）；31、河南省人民政府办公厅《关于印发河南省政府和社会资本合作（PPP)项目操作流程的通知》（豫政办明电〔2017〕62号）；32、新乡市人民政府《关于推进生态文明建设的意见》（新政文〔2014〕9号）；33、新乡市人民政府《关于印发<新乡市政府融资及债务管理办法>的通知》（新政文(2014)164号）；34、新乡市人民政府《关于推广运用政府和社会资本合作模式的通知》（新政文〔2015〕31号）；108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案告》。35、《某某某县国民经济和社会发展第十三个五年规划》；36、《某某某县某某某渠某某某河公园建设项目可行性研究报108某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案1.5项目实施的背景城市绿化是城市重要的基础设施，是城市现代化水平的重要标志之一，是提高城市居民生活质量的必要手段，是改善城市生态环境，促进社会、经济和环境可持续发展的必然要求。《国家新型城镇化规划（2014—2020年）》明确提出要加快绿色城市建设。绿色城市建设是保持经济持续健康发展、加快产业结构转型升级、推动区域协调发展的重大机遇，对全面建成小康社会、加快社会主义现代化建设进程，具有重大现实意义和深远历史意义。2017年3月，住房城乡建设部印发了《关于加强生态修复城市修补工作的指导意见》（建规〔2017〕59号），全面开展生态修复、城市修补工作。《意见》提出要开展水体治理和修复，完善绿地系统。因地制宜改造渠化河道，恢复自然岸线、滩涂和某某某水植被群落，增强水体自净能力。按照居民出行“300米见绿、500米入园”的要求，优化城市绿地布局，均衡布局公园绿地。因地制宜建设湿地公园、雨水花园等海绵绿地，推广老旧公园提质改造，提升存量绿地品质和功能。乔灌草合理配植，广种乡土植物，推行生态绿化方式。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案2014年，新乡市人民政府印发《关于推进生态文明建设的意见》（新政文〔2014〕9号），围绕建设中原经济区强市、幸福新乡总体目标，树立尊重自然、顺应自然、保护自然的生态文明理念，把生态文明建设放在突出地位，着力转变经济发展方式，提高生态文明水平，建设美丽新乡，使新乡成为中原经济区乃至全国生态文明建设的先行区和示范区。某某某县积极落实市政府建设“绿色新乡”的政策要求，围绕“123344”1发展战略，以“生态某某某”建设为抓手，依托长寿之乡、相思文化之乡、全国休闲农业与乡村旅游示范县等优势，大力发展全域绿化工作，开展林业生态园、农田林网、主要路渠、村镇及城区绿化美化工作，做到绿化全覆盖、无缝隙，着力打造全县范围内一乡一景、一村一景、一路一景、一景一韵的崭新景象。某某某县按照某某某院提出的建成“经济快速发展、环境清洁优美、生态良性循环”的环境保护模范城市要求，深入推进生态文明建设,持续改善环境质量，实现经济社会与环境保护协调可持续发展，旨在把某某某建设成为社会文明昌盛、环境质量良好、生态良性循环、城市优美洁净、基础设施健全、生活舒适便捷的国家环境保护模范城市。项目建设就是在这样1“1”即围绕诚信某某某、生态某某某、长寿某某某、幸福某某某“四个某某某”建设这一总目标；“2”即回归党的建设和扶贫开发两个主业；第一个“3”即融入全市“大健康、大旅游、大文化”三大战略；第二个“3”108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案即抓住“首批全国电子商务进农村综合示范县”“全国休闲农业和乡村旅游示范县”、“争创全国出口农产品质量安全示范区”三大机遇；第一个“4”即用好“中国长寿之乡”、“中国相思之乡”、“中国树莓之乡”、“中国金银花之乡”四大品牌；第二个“4”即强力推进产业集聚区、黄河滩区、商务中心区、电子商务区四区建设。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案的背景下提出的。1.5项目实施的必要性1.5.1项目建设的必要性1、项目的实施是落实某某某县城市规划的需要某某某县城区规划城市发展方向为：北优、西延、南拓、东进。北部依托城北新区公共设施投入带动优化发展；西部利用某某某县产业集聚区基础框架，完善园区建设，形成西部产业延伸发展；南部建设森林公园和商务休闲设施，使之成为功能完善的新区；某某某渠从某某某县城区东南部横向穿过，某某某渠某某某河公园的建设，对某某某而言具有重大的战略意义。2、项目的实施响应了国家加强城市绿化的政策环境是人类赖以生存和发展的重要资源。植树造林、美化家园，是保护和改善生态环境、提高生存质量的重要措施。城市绿化对于净化城市空气、美化生态环境，提高居民生活质量具有重要作用，是一项服务当代、造福子孙的事业。本项目的实施作为某某某县城市园林绿化工程中的一部分，对某某某县城市生态环境的优化具有突出的贡献和积极的意义，积极响应了国家加强城市绿化的政策要求。3、项目的实施是创建优美人居环境的需要108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案随着物质生活的改善和社会文明程度的提高，绿化事业已成为保障经济社会可持续发展的基础，成为每个人生活环108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案境质量和身体健康的重要公益事业，山清水秀已成为人们的共同追求和向往。优美的居住环境，还可创造和谐融洽的邻里交往气氛，给予人们提供一个优美、舒适、有亲密归宿感的情感场所，满足居民生理、精神双重需要。项目大力开展造林绿化，营造优美的环境景观，创造优美人居环境。4、项目的实施是提高城市品位的必然要求在城市化进程不断加快的今天，创建生态园林县城越来越显的重要。城市绿化工作是创建生态园林城市的重要内容之一，是城市物质文明和精神文明的具体体现。搞好城市绿化，对于改善城市生态环境、景观环境，提高人居环境，促进城市经济社会的可持续发展具有直接的重要作用。项目的实施不仅能提升城市整体面貌，还能完善城市基础设施改善项目区域环境，对于提升城市形象和城市品位亦具积极的意义。1.5.1采用PPP模式建设的必要性1、缓解项目建设中的资金缺口某某某河公园项目属于公共服务领域，通过引进社会资本参与项目建设，政府无需在项目建设初期支出巨额资金。通过拉长支付期限，可以平滑财政支出，缓解政府在短期内对基础设施的投资压力，加快推进某某某县城市基础设施建设，提升某某某城市形象。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案2、提高项目运营管理效率和经验在市场竞争机制下引入社会资本，可以实现资源的优化配置，充分发挥社会投资人的专业分工优势，利用其融资、专业、技术和管理优势，提高公共服务的质量和效率。3、建立合作机制，理清政企关系PPP模式中政府方和社会资本方是一种长期稳定的合作关系。双方通过签订协议规范了各自的权利与义务，各自承担最有能力承担的风险。社会资本承担融资、建设和运营维护等商业风险。通过权责的明确，提高项目整体效率。1.5.1采用PPP模式建设的可行性1、国家政策支持（1）2015年5月，某某某院办公厅转发财政部、发展改革委、人民银行《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》（国办发〔2015〕42号）2，鼓励在能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生、养老、教育、文化等公共服务领域采用政府和社会资本合作模式，吸引社会资本参与公共产品和公共服务项目的投资、运营管理，提高公共产品和公共服务供给能力与效率。（2）财政部《关于推广运用政府和社会资本合作模式2文件名称来源于中华人民共和国中央人民政府网站。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案有关问题的通知》（财金〔2014〕76号）要求各级财政部门在重点领域开展PPP模式‚关注城市基础设施及公共服务领域，如城市供水、供暖、供气、污水和垃圾处理、保障性安居工程、地下综合管廊、轨道交通、医疗和养老服务设施等。（3）国家发展改革委《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资〔2014〕2724号）规定，PPP模式主要适用于政府负有提供责任又适宜市场化运作的公共服务、基础设施类项目。燃气、供电、供水、供热、污水及垃圾处理等市政设施，公路、铁路、机场、城市轨道交通等交通设施，医疗、旅游、教育培训、健康养老等公共服务项目，以及水利、资源环境和生态保护等项目均可推行PPP模式。各地的新建市政工程以及新型城镇化试点项目，应优先考虑采用PPP模式建设。某某某县某某某渠某某某河公园项目主要为园林绿化和生态保护，属于公共服务领域项目，具有专业化程度相对较高、投资规模相对较大、需求长期稳定等特点。因此，本项目符合某某某院、国家发展改革委和财政部的要求，适宜采用政府和社会资本合作模式。2、社会投资方运作PPP模式经验日趋成熟国内的公共服务行业市场化逐渐发展成熟，公共服务行业的投资人市场已经培育发展起来。我国园林业经历了多年的发展，其中不乏有众多投资能力较强、经营管理机制先进108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案的现代化企业。这些企业在项目领域有着丰富的建设、投资、运营维护经验，其经验可以继续在PPP项目中加以借鉴，促使政府和社会资本能有效结合，互惠互利，实现双赢。3、行业主管部门和融资平台意愿本项目主管部门为某某某县住建局，对本项目采用PPP模式持积极支持态度。经前期征询部分商业银行及其他金融机构、投融资平台等，均表示对本项目采用PPP模式持积极态度，并愿意给予融资支持。4、项目对社会资本的吸引力本项目采用政府付费模式，政府承诺对项目给予补贴，并将该政府补贴纳入政府财政预算；项目保证长期合理收益，项目合理利润率不超过8%；项目可获得国家产业政策支持，可获得融资平台的较长期间贷款支持。以上三点均对社会资本投资本项目有较大吸引作用。1.8项目运作的目标和意义1、引入社会资本，减少财政负担通过市场化运作引入社会资本，不仅有利于解决政府在项目投资、建设、管理中面临的诸多问题，缓解政府投资压力，而且有利于促进投资主体的多元化，发挥政府和社会资本各自的优势，形成互利合作关系，可以以最有效的成本为公众提供高质量服务。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案2、为某某某县基础设施建设推广PPP模式积累经验自2014年以来，某某某院、国家发展改革委、财政部等相关部门接连发文，要求推广运用PPP模式。通过对当前的市政公用行业政策背景的分析可以看出：由于市政公用事业行业普遍存在的投入巨大、资金短缺、技术相对落后等缺陷，深化行业改革，走市场化道路，积极推广PPP模式是大势所趋。本项目所采用的运作方式为BOT模式，是PPP模式着重推荐的运作模式之一，能为某某某县全面推广PPP模式积累经验，具有重要示范作用。3、引进先进的技术与管理经验，提高市政公用行业运行效率通过合法采购方式，依据信誉、业绩、资本、技术等条件，严格筛选优秀投资人。通过知名的社会资本的进入，为某某某县的市政公用事业引进先进的技术和管理经验，提高市政公用行业运行效率。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案第二章风险分配基本框架2.1项目风险识别1、风险主要类型在确保项目公共利益的前提下，风险的识别与合理分担是PPP模式成功运用的关键。PPP项目风险主要有政策风险、法律法规风险、金融风险、技术风险、财务风险、运营风险、信用风险、不可抗力风险等多种类型，需根据项目实际情况具体分析。2、项目单项风险较低项目调研结果显示：项目相关政策预期波动不大，政策性风险较低；项目投融资主要依靠银行贷款筹资，并且依靠政府财政收入还款，还款来源较为稳定；收益分配机制、风险分配机制、投资回报机制等清晰明确，项目自身化解风险的能力强；项目建设用地规划明确，土地征迁风险可以得到有效的控制；项目得到了河南省政府、某某某县政府的大力支持，有利于化解项目实施过程中出现的难题，管理风险相对较低。3、可能的特殊风险本项目系中长期投资项目，面临较大的技术风险、建设质量风险、运营维护风险和重大自然灾害风险等。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案4、项目风险整体可控遵循PPP项目风险原则，本项目将按照PPP项目的风险类型，明确了合作各方的责任，由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险。在各单项风险相对较低的情况下，采用PPP模式后，通过合作各方的通力协作和政府有效监管，项目单项风险和系统性风险发生的概率将进一步减小，项目整体风险可控。2.1风险分配原则1、最优风险分配原则在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，风险应分配给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理的一方承担，并且给予风险承担方选择如何处理和最小化风险的权利。2、风险收益对等原则既关注社会资本方对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与承担风险相匹配的收益水平的权利。3、风险可控原则应按项目参与方的财务实力、技术能力、管理能力等因素设定风险损失承担上限，不宜由任何一方承担超过其承受能力的风险，以保证双方合作关系的长期持续稳定。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案2.1风险分配及说明1、风险分配方式合理的风险分配是PPP项目的目标，也是项目成功的一个关键因素。根据风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，应由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险。按照上述风险分配原则，以及财政部推广运用PPP模式的政策导向，本项目的风险分配方式如下：项目融资、建设、运营等风险由社会资本方承担；项目涉及的征地拆迁、法律、政策等风险由政府方承担；不可抗力等风险由政府方和社会资本方合理共担。2、风险分配表表2-1项目风险分配表序号风险类型风险内容简要说明政府方承担社会资本方承担共同承担1政策风险产业政策调整、审批延误上级政策造成√本级政策造成√重要法律法规变更之间的冲突上级政府造成√本级政府造成√2设计风险设计失误、设计变更因政府引起设计变更√因项目公司引起设计变更√设计公司失误初步设计√深化设计√3融资风险融资难、不及时√融资成本上升√108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案4建设风险完工延误风险政府原因造成√项目公司造成√不可抗力延期√成本超支风险√建设质量风险√5运营风险运营成本超支国家政策、材料价格或人工成本变化超出预期√项目公司管理不善√运营商违约√服务质量不好√运营维护不达标√6政府信用风险政府难以履行支付义务√7合同风险合同履约不及时或者出现严重违约政府违约√项目公司违约√合同的变更√8税收风险税收变更风险√9宏观经济风险通货膨胀√利率变化√10土地征迁风险土地征用风险√支付土地费用风险√因土地征迁引起的社会治安事件√11社会稳定风险拆迁或污染等引起的群体事件政府规划造成√项目公司运营不当造成√不可抗力原因√12不可抗力风险发生自然灾害等不可抗力事件√108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案3、风险说明（1）政策风险国家产业政策及地方政府的政策对各行各业具有较大影响。政策性风险是投资建设项目最大的风险。本项目的政策风险主要有两个方面：一是由于政府相关产业政策调整，导致项目经营权收回、征用、审批延误和其他一些使项目无法按原定目标实现的情况；二是重要法律法规变更后与原有的法律法规存在冲突，致使项目无法如期进行。由地方规划调整、政府协调不力等地方政府可控原因引起的政策风险由政府方承担；对于其他地方政府不可控的政策风险，则由政府方和社会资本方共同承担。（2）设计风险项目设计风险主要体现在设计失误和设计变更两个方面。在建设期对已核准的项目设计提出变更，政府方可委托第三方机构公平公正的对设计责任进行评估、识别，经政府方与社会资本方共同认可设计变更方案及评估结果后，属于政府方导致的设计变更风险，由政府方承担，反之，由社会资本方承担。由于设计公司失误所造成的设计风险，按照“谁聘请，谁追责”进行责任划分，初步设计存在失误由政府方承担，随后向相应的设计公司进行追责，深化设计存在失误由社会资本方承担，并向相应的设计公司进行追责。（3）融资风险108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案本项目投入资金数目较大，单靠项目公司自有资金很难解决问题，融资是项目实施的重要环节之一。项目的融资风险主要体现在融资困难、融资到位不及时、融资成本上升等方面，由社会资本方承担。采购阶段社会资本方须提供能证明其融资能力的相关文件及资料。（4）建设风险①完工延误风险因政府方原因（如政府规划调整、政府审批延误）造成的延误由政府方承担，政府方将就此等延误向项目公司支付相应违约金；因项目公司原因（如资金未及时到位、工程质量存在缺陷、工程未通过验收、分包商违约、工地发生事故等）造成的延误由项目公司承担，项目公司向政府方支付相应违约金；因不可抗力原因（如发现文物、自然灾害等）导致的完工延误由双方共同承担。建设期在违约方支付违约金后可以顺延。如因政府方(或项目公司)原因导致延误总日数超过1年，则项目公司(或政府方)有权提前终止本协议。②成本超支风险因社会资本方原因导致的工期延长造成的建设成本超支，或工程质量缺陷返工所造成的建设成本超支等风险由社会资本方自行承担；因施工组织管理不善、技术方法落后、效率低下、资源浪费等原因引起的施工成本超支风险，由社会资本方来承担。因国家政策、材料价格或人工成本变化超108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案出预期的由政府方和社会资本方共同承担。③建设质量风险在建设过程中，如发生工程质量缺陷、验收不合格，项目实施机构有权要求社会资本方采取合理措施弥补该等过失，由此造成的完工延误风险和相关损失由社会资本方承担。（5）运营风险因国家政策、材料价格或人工成本变化超出预期导致运营成本过高，变化幅度在5%以内的由社会资本方承担；超过5%的可依据PPP合同由项目公司提出申请，经双方协商达成一致后进行调整，由政府方和社会资本方共同承担。因项目公司管理不当导致的运营成本超支则由社会资本方承担。因运营商违约、服务质量不好、运营维护不达标等原因引起的运营风险由社会资本方承担。（6）政府信用风险政府信用风险主要体现在政府方难以履行项目合同中的支付义务，由政府方来承担。某某某县目前为贫困县，预计2019年脱贫，脱贫后存在财政资金变动的情况，一定程度上加大了政府难以履行支付义务的风险。（7）合同风险本项目的合同风险主要指合同履约不及时或严重违约所造成的损失。政府方未履行合同或出现违约情况，所造成108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案的损失由政府方承担；社会资本方未按合同约定履行义务或出现违约情况，所造成的损失由社会资本方承担；因不可抗力原因导致合同未能履行，并经政府方和社会资本方一致同意进行合同变更的，其损失由政府方和社会资本方共同承担。（8）税收风险税收风险是指在征税过程中，由于制度方面的缺陷，政策、管理方面的失误，以及种种不可预知和控制的因素所引起的税源状况恶化、税收调节功能减弱、税收增长乏力、最终导致税收收入不能满足政府实现职能需要。本项目的税收风险主要表现在税收变更所带来的风险，由政府方和社会资本方共同承担。其中流转税（如增值税、消费税、营业税）由政府方承担，非流转税（如个人所得税、企业所得税、土地使用税）则由社会资本方承担。（9）宏观经济风险项目的宏观经济风险主要体现在通货膨胀、利率变化方面。因通货膨胀引起的材料价格上涨、工人工资上涨，变化幅度在5%以内的由社会资本方承担；超过5%的可依据PPP项目合同由项目公司提出申请，经双方协商达成一致后进行调整，由政府方和社会资本方共同承担。因利率变化引起的融资、运营成本上升，由社会资本方承担。（10）土地征迁风险108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案项目土地征迁范围较广，涉及到养殖场、厂房、拆迁户、派出所、公安站等土地附着物，存在一定的土地征迁风险。土地征用不能及时完成，如征用过程中出现群众抵抗、拒不搬迁，政府单位搬迁延误等土地征用风险由政府方承担；不能及时向拆迁户和相关利益群体支付土地费用的风险由社会资本方承担；除此之外的其他风险如因土地征迁安置所造成的社会治安等不可控风险，则由政府方和社会资本方共同承担。（11）社会稳定风险本项目存在可能引起社会稳定风险的因素主要有项目建设合法性、合理性和可行性遭质疑的风险和可能对环境造成破坏的风险。因政府规划不当所引起的社会稳定风险由政府方承担，因项目公司运营不当引起水体污染、环境污染等社会稳定风险由社会资本方承担，因不可抗力原因引起的社会稳定风险由双方共同承担。（12）不可抗力风险因发生水灾、地震等自然灾害导致的不可抗力事件，致使项目不能或暂时不能正常运转产生的风险由政府方和社会资本方共同承担，进一步体现公平合理，更好的保证项目的顺利实施。项目公司应为项目设施购买相关保险，用以灾害后项目设施的修复。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案2.1风险防范措施PPP项目风险的应对策略主要包括：风险回避、风险自留、风险控制和风险转移等。结合本项目的实际特点和主要风险，初步对风险防范做如下安排：表2-2风险防范措施表序号风险类型风险表现风险防范措施1政策风险国家相关产业政策调整造成项目无法审批、审批延误等情况有关市政公用基础设施项目的监管政策、标准等方面的不利因素（1）成立项目领导小组，加强与各级政府的联系（2）规定明确的补偿机制（3）完善项目运作手续2设计风险因设计失误、设计变更给项目造成的不利影响（1）聘请专业能力强的设计公司进行设计（2）建立畅通的沟通机制3融资风险无法按计划的利息成本、进度和金额完成项目融资（1）寻找合作意向强烈的金融机构进行项目融资（2）聘请专业咨询机构设计融资方案和还贷方式4建设风险包含完工延误风险、成本超支风险和建设质量风险，涉及资金未及时到位、工程质量存在缺陷、工程未通过验收、分包商违约、工地发生事故、施工组织管理不善、工程质量存在缺陷等（1）严格按照技术指标要求建设，加强人员管理和培训（2）委托经验丰富、资质过硬的单位进行项目施工（3）选择具有类似项目经验的建筑承包商（4）严格控制建设成本和建设工期（5）采用成熟可靠技术，并严格控制项目预算（6）加强政府监督和管理（7）科学制定施工方案、招投标方案，合理选择施工时序（8）通过购买保险等方式转移风险108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案5运营风险运营技术管理不到位，导致项目不达标；设备维养无法达标，导致提前进入重置期；运营费用超支（1）加强项目运营管理（2）规范设备操作，定期实施设备检查（3）量化绩效考核管理办法（4）强化运营安全风险意识6政府信用风险政府难以履行支付义务（1）将项目纳入某某某县政府财政预算（2）建立项目政府支付台账，严格控制政府财政风险7合同风险合同履约不及时或者出现严重违约（1）合同双方加强守法意识（2）建立畅通的沟通机制（3）合同约定相关违约条款8税收风险税收变化及调整建立合理的风险分配机制9宏观经济风险通货膨胀、利率变化（1）约定合理的付费调价机制（2）签定浮动利率贷款合同10土地征迁风险土地征用不及时、难以支付土地费用及社会治安等其他事件（1）加强与群众的沟通和联系（2）充分保障相关群体的利益诉求11社会稳定风险拆迁或污染等引起的群体事件（1）政府加强监管（2）配备先进的环保处理和检测设备12不可抗力风险地震、暴风、冰雹等自然灾害造成项目停运或影响项目运转通过购买保险等方式转移风险108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案第三章项目运作方式3.1运作模式根据《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》和《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》规定，本项目通过PPP模式与社会资本开展合作。根据社会资本参与程度的不同，PPP模式可以分为不同的运作方式，主要包括委托运营（O&M）、管理合同（MC）、建设—运营—移交（BOT）、建设—拥有—运营（BOO）、转让—运营—移交（TOT）和改建—运营—移交（ROT）等。综合考虑本项目的投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求等和期满处置等因素，确定本项目采用BOT（建设—运营—移交）的运作方式，政府方将项目经营权授予项目公司，由项目公司负责项目的建设、运营、维护等环节。项目合作期为20年，合作期满后，项目公司将本项目资产完好、无偿地移交给政府或其指定机构。同时，为加快项目推进，暂由项目实施机构负责项目的前期准备工作，包括项目可行性研究、设计等工作。项目公司成立后，项目实施机构将其与相关单位签订的与本项目相关的一系列合同转移给项目公司（如需要）。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案3.1合作期限根据《关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》（财金〔2015〕57号）的规定，“政府和社会资本合作期限原则上不低于10年”，《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）中对“建设—运营—移交”（BOT）项目合作期限的规定，此类项目一般合同期限为20～30年。考虑本项目特点及财政收支情况，合作期限定为20年（项目初期可暂授予中选社会资本方，待项目公司成立之后由项目公司承继）。其中，建设期2年，运营期18年。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案第四章交易结构4.1交易结构某某某县人民政府按绩效付费某某某县财政局采购PPP项目合项目公司某某某县住建局中标社会资本成立授权同融资运营维护建设投融资金融机构图4-1项目交易结构图具体内容如下：1、某某某县人民政府授权某某某县住建局作为本项目的实施机构，负责项目具体实施工作。2、某某某县住建局通过公平、公正、公开的竞争方式选择社会资本。3、中标社会资本方出资成立项目公司（SPV），社会资本持股100%。4、某某某县人民政府授权某某某县住建局与项目公司（SPV）签署《PPP项目合同》，授予项目公司（SPV）108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案对本项目的投108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案融资、建设和运营维护的权限；项目合作期满且政府完成支付义务后，项目公司将正常运行情况下的上述资产无偿、不设定担保的移交给某某某县人民政府或其指定机构。5、某某某县人民政府自工程竣工验收合格投入使用后逐期支付可用性服务费。某某某县住建局对项目公司（SPV）制定绩效考核机制，并由某某某县财政部门按照项目公司(SPV)每年绩效考核情况直接支付运营维护服务费。6、政府方不参与项目公司（SPV）项目建设和日常经营管理。4.1项目投融资结构4.1.1项目资本金按照《某某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发〔2015〕51号）文件中关于各行业投资资本金最低比例的要求，结合政策、项目实际和政府意愿，本项目资本金占总投资的比例设为24.95%，项目资本金8644.20万元。4.1.2项目融资融资以银行借款为主，占总投资75.05%，融资资金26000.00万元。建设期借款计入项目建设成本，由项目资本金支付。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案4.1项目公司（SPV）设立项目实施机构依照法定程序选定优秀的社会资本，由中选社会资本方出资设立项目公司，负责对本项目进行建设、运营、维护管理。《PPP项目合同指南（试行）》中，“项目公司可以由社会资本出资设立，也可以由政府和社会资本共同出资设立，但政府在项目公司中的持股比例应当低于50%”。实际上，由于地方政府资金常常存在不足，政府一般可以不持股或少持股，考虑某某某县实际情况，也避免未来扯皮和责任界限不清，经过政府部门协商一致，政府不参与项目公司的设立。项目公司注册资金8644.20万元，社会资本方占股权比例100%。项目公司的经营管理，项目的建设、运营维护完全由社会资本负责。4.2项目回报机制4.2.1回报方式PPP项目回报机制是项目公司收入的来源方式，主要包括使用者付费、政府付费和可行性缺口补助等，项目具体的回报机制则是由项目自身的经营属性所决定。使用者付费是指最终由消费用户直接付费购买公共产品和服务的第三方收入，一般适用于可市场化运作，收入能108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案覆盖成本和合理回报的项目；可行性缺口补助，是指第三方收入不足以满足社会资本或项目公司成本回收和合理回报，而由政府以财政补贴、股本投入、优惠贷款和其他优惠政策的形式，给予社会资本或项目公司的经济补助；而政府付费则指政府直接付费购买公共产品和服务。而对于缺乏“第三方收入”基础的非经营性的项目，则主要依靠政府付费来回收投资成本。本项目属于城市基础设施领域，其性质为非盈利、非经营性的市政公用工程项目，没有使用者付费收入来源，回报方式是政府付费。根据项目特点，政府向项目公司支付本项目可用性费用以及为维持本项目可用性所需的运营维护服务费用，即项目达到验收合格标准政府支付可用性服务费，并根据项目运营维护绩效支付运营维护费用。其中：可用性服务费：指项目公司为建设符合适用法律及合同规定的竣工验收标准的公共资产投入的资本性总支出而需要获得的服务收入，主要包括项目总投资及必要的合理回报；运营维护服务费：指项目公司为维持本项目可用性之目的提供的符合合同规定绩效标准的运营维护服务而获得的服务收入，主要包括本项目红线范围内的运营维护成本及必要的合理回报。可用性服务费和运营维护服务费将纳入跨年度的财政108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案预算，并提请某某某县人大审议通过。4.1.1可用性服务费的回报机制可用性服务费按照等额本息还款法计算（又称后付等额年金法），是指借款人每期期末始终以相等的金额偿还贷款本金和利息，偿还初期利息支出最大，相对归还本金少，以后随着每期利息支出的逐步减少，归还本金就逐步增大。计算公式如下：A=P*i*(1+i)n(1+i)n-1A：每年的可用性服务费；P：项目总投资=建设投资+建设期利息；i：合理利润率，暂定8%3（在采购阶段通过竞价确定）；n：运营期年限。可用性服务费逐期支付，最终基于项目可用性的绩效评价结果调整可用性服务费。4.1.2运营维护服务费回报机制项目初步验收完成后进入运维管养周期，运营维护服务费在每个运营年度结束根据项目公司绩效考核结果按年支付。计算公式为：年度运营维护绩效服务费=[年度运营成本×（1+合理利3、本方案以上限8%进行实际测算。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案润率）+运营维护服务费节约奖励金]×绩效考核系数。1、若项目公司“当年运营成本×（1+合理利润率）”小于或等于（≤）基准运营维护服务费时，则给予项目公司奖励，计算公式为：运营维护服务费节约奖励金=[基准运营维护服务费-当年运营成本×（1+合理利润率）]×50%当年运营维护服务费节约奖励金原则上不为负数。2、若项目公司“当年运营成本×（1+合理利润率）”大于（＞）基准运营维护服务费时，则：项目公司当年运营维护服务费=基准运营维护服务费×绩效考核系数年度基准运营成本的初始值，暂定不高于386.38万元/年4（为暂定值，具体测算按照当地市场价计算），最终在项目采购阶段由社会资本竞投年度基准运营维护服务费下浮率后确定。后续年度基准运营维护服务费根据政府补贴调整机制予以适时调整。4.1付费调整机制由于本项目的合作期较长，运营期间不可避免出现因PPP市场环境变化（如通货膨胀、贷款利率等因素）导致资4、年度运营成本=年度工程管理费+年度工程维护费，其中根据《某某某县某某某渠某某某河公园建设项目可行性研究报告》提供的数据，项目设计劳动定员95人，参照某某某县目前最低工资标准，并综合考虑某某某县统计局统计的项目公司对应行业在岗职工的平均工资，福利费按工资的14%计算，项目工程管理费196.31万元/年；项目可研报告中显示，项目年耗水6万吨，耗电46.4万度，能耗单价按某某某县当前能耗市场价测算，其他维护费按固定资产原值的0.4%计算，初步设定项目工程维护费190.07万元/年。经测算，项目年度基准运营成本的初始值=196.31+190.07=386.38万元/年。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案金成本、运营成本的浮动，进而出现项目预期盈利能力变化（过高/过低）的情况，因此，为了保护项目合作双方的合法利益，在项目具体实施过程中，将引入付费调整机制。在运营期内，可用性服务费与运营维护服务费分开考虑：1、可用性服务费不作调整。2、运营维护服务费根据服务期内的运营成本中人工、动力等因素变动情况，综合考虑通货膨胀影响，对基准运营维护费进行调整，设定相应的调整周期及触发机制。由汇率、税费等客观原因致使运营维护成本调整的，由政府方承担运营维护服务费调整部分；由社会资本方经营不善等主观原因致使运营维护成本增加的，政府方不承担。初步考虑调价机制如下：（1）常规调价运营期每三年为一个周期，若调价系数（K）变动幅度超过±5%，且属于政府方承担范围的，项目公司可向项目实施机构申请启动调价程序，由某某某县人民政府指定机构组织相关部门审核通过后调价，并按审核通过后的基准运营维护费作为下一个调价周期的执行基数。原则上每一个调价周期调整幅度不超过10%，具体调整幅度上限以《PPP项目合同》为准。调价公式具体如下：108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案当|K-1|≥5%时，启动如下调价公式对基准运营维护服务费进行调整。Pn’=Pn×KK=a1×（Ln/Ln-3）+a2×（En/En-3）+a3×（CPIn-3×CPIn-2×CPIn-1×CPIn）各指标定义及取值如下表所示：表4-1各指标定义及取值表序号项目定义及取值1Pn’调整后第n年的基准运营服务费2Pn中标社会资本方第n年报出的基准运营服务费3K调整系数4a1人工成本因素在运营成本中所占权重5a2水、电能耗成本因素在运营成本中所占权重6a3运营成本中除人工成本及能耗成本外其他因素所占权重7Ln第n年由某某某县统计局编制的统计年鉴中公布的项目公司对应行业在岗职工平均工资并结合某某某县当年最低工资标准定取的工资8Ln-3第n-3年由某某某县统计局编制的统计年鉴中公布的项目公司对应行业在岗职工平均工资结合某某某县当年最低工资标准定取的工资9En第n年适用于本项目的某某某县水、电能耗的市场价10En-3第n-3年适用于本项目的某某某县水、电能耗的市场价11CPIn第n年由某某某县统计局编制的统计年鉴中公布的消费者价格指数12CPIn-1第n-1年由某某某县统计局编制的统计年鉴中公布的消费者价格指数13CPIn-2第n-2年由某某某县统计局编制的统计年鉴中公布的消费者价格指数14CPIn-3第n-3年由某某某县统计局编制的统计年鉴中公布的消费者价格指数（2）临时调价108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案每个调价周期内因调价系数（K）变动幅度超过±5%的，属于政府方承担的，项目公司可向项目实施机构申请启动临时调价程序，调价程序同常规调价，调价公式参照常规调价108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案公式，原则上调整幅度不超过10%，具体调整幅度上限以《PPP项目合同》为准。临时调价后下个常规调价启动年份顺延至该次临时调价的三年后。项目实施机构在符合调价程序启动条件的情况下可自行启动调价程序。4.1绩效考核机制绩效考核体系包含三个方面，分别为建设期绩效考核指标、运营维护期绩效考核指标，以及移交绩效考核指标。项目合作期内，项目公司需同时承担本项目的建设及运营维护。政府方通过运用可用性绩效考核指标、运营维护绩效考核指标，运维服务质量的优劣决定运维绩效服务费的多寡，建设质量的好坏直接影响到社会资本在运营期维护成本的高低，以有效激励社会资本在项目合作期内统筹考虑本项目的建设及运营维护。各项考核机制如下：1、建设期绩效考核在建设期，项目实施机构聘请具有相应资质的工程监理机构对对工程的质量、安全、文明施工、变更等方面进行监督管理，同时政府相关机构将按照相关规定对工程建设情况进行监督和定期和不定期检查。政府方在施工质量、工期及施工进度安排、环境保护、安全生产等方面对施工方提出要求，若未达标除要求项目公司进行整改外，还可根据《PPP项目合同》提取建设期履约保函中相应的数额。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案项目完工后，以项目设施通过政府方组织的竣工验收为政府支付可用性服务费的前提条件，同时若工程项目获得省级工程质量奖项或国家级工程质量奖项，则给予项目公司一定金额奖励。奖励具体标准可在《PPP项目合同》中另行约定。表4-2建设期绩效考核指标要求指标类别指标要求质量需符合《某某某县旅游业发展总体规划》（2015）、《园林绿化工程施工及验收规范》（CJJ82—2012）、《堤防工程设计规范》（GB50286-2013）、《水利工程质量管理规定》及其他相关技术法规的规定要求，并做到一次验收合格。工期开工日:以项目实际开工日期为准。竣工验收日:自前述实际开工时间起不超过两(2)年。安全生产文明施工符合《建设工程安全生产管理条例》（某某某院令第393号）要求，安全管理需满足《建筑施工安全检查标准》（JGJ59-2011）和现行市政工程安全生产文明施工规范要求。环境保护符合《建设项目环境影响评价技术导则总纲》（HJ2.1-2016）、《建设项目环境保护管理条例》（某某某院令253号）等相关规定要求。注:若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定，则上表中与之不一致的或未作约定的或约定不明的，以国家、省、市出台标准为准进行调整并执行。2、运营维护期绩效考核项目公司在运营期间对项目实施的具体管理和养护工作需要达到《新乡市园林绿地养护管理标准》、《新乡市公园管理标准》、《新乡市游园广场管理标准》、《新乡市园林绿化养护管理技术规范》等具体要求和质量标准。运营期内，政府方将依据PPP项目合同标准，每季度自行或委托第三方机构公正的对项目实施运营维护服务质量进行考核。若考核中发现缺陷，可于24小时内通知项目公司，项目公司在接到108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案通知后，应在规定时间内修复缺陷。对于项目公司怠于或延108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案误修复缺陷的，政府方可根据相关合同提取项目公司提交维护保函项下的相应金额。运营期绩效考核指标详见附录一。当考核总分在（90，100]区间时，运维绩效服务费为审计后应付服务费的100%；考核总分在（80，90]区间时，运维绩效服务费为审计后应付服务费的90%；考核总分在（70，80]区间时，运维绩效服务费为审计后应付服务费的80%；考核总分在（60，70]区间时，运维绩效服务费为审计后应付服务费的70%；当考核总分在60分以下（含60分）时，政府不再支付当期运维绩效服务费，且双方协商是否继续合作。未能达到绩效标准要求的，政府方将按公式减付运维绩效服务费。3、移交绩效考核在本项目合作期满、资产设施移交时，项目公司应确保本项目设施达到适用规范、标准及政府要求的标准，若未达标除要求项目公司进行整改外，还可根据PPP项目合同的要求兑取移交履约保函中相应的数额。表4-3项目设施移交绩效考核指标序号设施名称完好率移交标准（具体标准在合同中明确）1绿化100%（1）无缺株、死树，无死树桩。（2）树木支撑整齐、美观、牢固，无缺损。（3）草坪无斑秃、裸露、无秃斑、起垄、凹陷等现象。（4）花地、花池等彩化植物色彩艳丽、整齐均匀，景观效果佳，无凹凸不平，无秃斑、杂草等现象。（5）绿地管理及养护措施落实，无破坏、踩踏及随意占用现象。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案2道路98%观光道路、广场、健身区域等铺装、台阶及界石等平整、完好、整洁。3河道98%河道无淤堵，水体水质在IV类以上。4照明及其他设施98%（1）照明、变配电设施完好率在98%以上，亮灯率在98%以上。（2）绿地栅栏、挡土墙、座椅、果皮箱等设备整洁、完好。（3）景观设施完好，整洁。（4）其他基础设施正常运营，设施完好率在98%以上。5有用的各类管理章程和运营手册98%管理档案、日常维护档案等文件资料保存完好。4.1相关配套安排1、行政审批手续政府方应协助项目公司办理本项目前期工作和相关手续报批，包括项目立项核准、环评批复、土地使用权证、建设工程规划许可证、建设用地规划许可证、建设工程施工许可证等，并依法出具相关必要的文件。2、建设用地建设用地的征收、施工用地的租借及施工范围内建（构）筑物、地面附着物的拆迁工作由政府方负责协调落实。征地拆迁费用计入项目建设成本，由项目公司承担。政府方需将土地按建设需求分批次无偿提供给项目公司供其使用，该土地仅为本项目建设和运营维护之用，未经项目实施机构书面同意，项目公司不得将项目所用建设土地用于本项目之外的其他任何目的和用途。3、配套设施108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案本项目红线范围内所有配套设施均由项目公司承担，相关费用计入项目总投资。场地红线范围外项目所需的道路、供水、排污、供电和通讯配套等建设工程由县政府根据规划另行立项建设，相关费用不计入项目总投资。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案第五章财务预测5.1测算依据本项目属于政府付费项目，在实际工作中进行财务测算时，经常使用的方法有三种：（1）按照财金〔2015〕21号文文中公式计算。在该文件中第十六条规定：“运营补贴支出应当根据项目建设成本、运营成本及利润水平合理确定，并按照不同付费模式分别测算。对政府付费模式的项目，在项目运营补贴期间，政府承担全部直接付费责任。政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润。”其中，计算公式为：当年运营补贴支出数额=108某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案项目全部建设成本´（1+合理利润率）´（1+年度折现率）n+财政运营补贴周期（年）年度运营成本´（1+合理利润率）108某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案其中：n——代表项目运营周期数。（2）等额本息还款法。等额本息还款法（又称后付等额年金法），是指借款人每期期末始终以相等的金额偿还贷款本金和利息，偿还初期利息支出最大，相对归还本金少，以后随着每期利息支出的逐步减少，归还本金就逐步增大。计算公式如下：A=P*i*(1+i)n(1+i)n-1108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案A：等额本息额；P：项目总投入，包括工程费用、前期费、预备费和建设期利息；i：合理利润率，暂定8%（在采购阶段通过竞价确定）；n：运营期年限；在项目财务测算中，项目可用性服务费可以按照上述公式计算。运营绩效服务费按照下列公式计算：年度运营绩效服务费=年度运营成本×（1+合理利润率）。（3）等额本金还款法。等额本金还款法，是指贷款人将本金平均分摊到每个期间内，在期末归还本期本金的同时付清上期末至本期末之间的利息。这种还款方式相对等额本息法而言，总的利息支出较低，但是前期支付的本金和利息较多，还款负担逐期递减。计算公式如下：每期归还本金=建设成本÷项目运营补贴期限每期归还利息=上期末未还的本金×利润率上述两项共同构成了项目可用性服务费的内容。项目运营绩效服务费按照下列公式计算：年度运营绩效服务费=当年运营成本×（1+合理利润率）鉴于等额本金测算方法前期政府付费压力较大，暂不做考虑，本文分别按照财金〔2015〕21号文文中公式和等额本息公式计算。最后结合某某某108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案县的实际情况及政府方意愿，确108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案定采用等额本息方式计算。财金〔2015〕21号文文中公式测算数据作为备选财务方案，详见附录7。5.1财务条件根据项目可研报告、本项目约束条件，广泛调研政府方、金融机构、潜在社会资本方的意愿，特明确以下测算条件：1、项目合作期20年，其中建设期2年，运营期18年。2、项目公司（SPV）权益融资结构为24.95%:75.05%。融资成本根据现行银行长期贷款基准利率4.90%确定，采取等额本金方式还款。根据项目资金投入安排，项目融资26000.00万元，期限为20年，建设期借款利息计入项目总投资，由项目资本金支付。表5-1项目投资构成表序号名称数额（万元）占总投资比例1建设投资32988.0095.22%2建设期利息1656.204.78%3总投资34644.20100.00%3.1项目融资26000.0075.05%3.2资本金8644.2024.95%3、项目公司（SPV）股权结构为100%，社会资本方出资8644.20万元，持项目公司（SPV）股权100%。4、合理利润率：根据相关政策要求，合理利润率应以商业银行中长期贷款利率为基准，充分考虑可用性服务费、使用量付费、绩效付费的不同情景，结合风险等因素确定。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案当前五年期以上贷款基准利率为4.90%，但考虑到目前PPP项目运作处于起步阶段，投资人市场还需要不断培育，为提高项目对社会资本的吸引力，暂定将项目公司的合理利润率设置为8%（在采购阶段通过竞价确定）。5、根据《城市维护建设税暂行条例》，城市维护建设税税率取5%，根据某某某院国发（1986）第50号、豫财综〔2011〕4号文等有关规定，教育附加税税率取3%，地方教育附加取2%。5.1成本测算项目运营成本主要包括财务费用、摊销费、维护费、管理费及各种税费。其中财务费用不单独计入政府付费（已经计入可用性服务费），摊销费用不构成政府付费的内容。5.1.1财务费用项目的融资成本根据现行银行长期贷款基准利率4.90%确定，采取等额本金偿还方式。根据项目资金投入安排，项目融资26000.00万元，期限为20年。将来政府实际付费时按照中国人民银行公布的长期贷款基准利率为准调整，调价公式在合同中确定。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案表5-2项目财务费用测算表单位:万元108某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案年份期初借款余额当期借款本金当期应付利息当期还本付息当期还本金当期付利息期末借款余额120800.00509.60509.60509.6020800.00220800.005200.001146.601146.601146.6026000.00326000.001274.002718.441444.441274.0024555.56424555.561203.222647.661444.441203.2223111.12523111.121132.442576.881444.441132.4421666.68621666.681061.672506.111444.441061.6720222.24720222.24990.892435.331444.44990.8918777.80818777.80920.112364.551444.44920.1117333.36917333.36849.332293.771444.44849.3315888.921015888.92778.562223.001444.44778.5614444.481114444.48707.782152.221444.44707.7813000.041213000.04637.002081.441444.44637.0011555.601311555.60566.222010.661444.44566.2210111.161410111.16495.451939.891444.44495.458666.72158666.72424.671869.111444.44424.677222.28167222.28353.891798.331444.44353.895777.84175777.84283.111727.551444.44283.114333.40184333.40212.341656.781444.44212.342888.96192888.96141.561586.001444.44141.561444.52201444.5270.781515.301444.5270.780.00合计26000.0013759.2239759.2226000.0013759.225.1.1折旧与摊销费根据财政部印发《企业会计准则解释第2号》（财会[2008]11号）第五条：在BOT模式下，BOT业务所建造基108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案础设施不应作为项目公司的固定资产，应确认为无形资产或金融资产，经营权在合同规定的时间内能够给企业带来收益，但是当合同终止时，所建的基础设施就会无偿交给让渡方，所以其价值应当分期摊销。基础设施预计的使用寿命长于经营权的年限，应当按照项目合作期限进行摊销。本项目的年均摊销额=项目总投资/项目运营补贴期=34644.20万元/18年（建设期2年内不摊销）=1924.68万元。5.1.1工程管理费依据已批复的可研报告，项目运营期劳动定员95人，其中管理人员6人，技术人员9人，保安人员27人，环卫人员43人，其他设备维护10人。参照某某某县目前最低工资标准，并综合考虑某某某县统计局统计的项目公司对应行业在岗职工的平均工资，管理及技术人员人均工资标准3.00万元/年，设备维护人员1.80万元/年，安保环卫人员1.56万元/年，福利费按工资标准的14%确定，运营初始年工程管理费196.31万元/年。5.3.4工程维护费可研报告数据显示项目年耗水6万吨，耗电46.4万千瓦时，其中电费0.78元/度、水费2.55元/吨，其他维护费按固定资产原值的0.4%计算，项目运营初始年工程维护费190.07108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案万元/年。表5-3项目运营费用测算表单位：万元年份工程维护费工程管理费费用合计10.0020.003190.07196.31386.384190.07196.31386.385190.07196.31386.386190.07196.31386.387190.07196.31386.388190.07196.31386.389190.07196.31386.3810190.07196.31386.3811190.07196.31386.3812190.07196.31386.3813190.07196.31386.3814190.07196.31386.3815190.07196.31386.3816190.07196.31386.3817190.07196.31386.3818190.07196.31386.3819190.07196.31386.3820190.07196.31386.38合计3421.263533.586954.845.3.4税费项目公司（SPV）在运营期间主要承担税种为增值税、108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案城市维护建设税、教育费及附加、地方教育费及附加、企业所得税。表5-4SPV承担主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入6%城市维护建设税增值税5%教育费及附加增值税3%地方教育费及附加增值税2%企业所得税应纳税所得额25%5.3收入测算项目采用政府付费模式，收入来源主要包括可用性服务费及运营维护绩效服务费5。具体内容包括建设成本补偿及运营期间的工程维护费和工程管理费补偿。项目收入测算方式参考等额本息模式计算。运营期政府支付可用性服务费66538.98万元，支付运营维护绩效服务费7511.22万元。表5-5项目政府付费资金测算表单位：万元年份可用性服务费运维绩效服务费政府付费总额工程维护费工程管理费小计1233696.61205.28212.01417.294113.9043696.61205.28212.01417.294113.905项目属市政公园领域，当前测算是在政府不准许经营收益类设施进入的前提下进行测算，项目目前回报类型为政府付费。某某某县某某某渠某某某108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案河公园建成后，不经政府方同意，不准许进入经营类项目；若将来经政府方同意的，且经营内容符合法律法规及其他各项政策要求的，实现的收益由政府进行收支两条线管理。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案53696.61205.28212.01417.294113.9063696.61205.28212.01417.294113.9073696.61205.28212.01417.294113.9083696.61205.28212.01417.294113.9093696.61205.28212.01417.294113.90103696.61205.28212.01417.294113.90113696.61205.28212.01417.294113.90123696.61205.28212.01417.294113.90133696.61205.28212.01417.294113.90143696.61205.28212.01417.294113.90153696.61205.28212.01417.294113.90163696.61205.28212.01417.294113.90173696.61205.28212.01417.294113.90183696.61205.28212.01417.294113.90193696.61205.28212.01417.294113.90203696.61205.28212.01417.294113.90合计66538.983695.043816.187511.2274050.20注：1、政府实际付费时，还须开展全面的绩效评价工作，根据项目运营绩效结果进行运维绩效付费。2、某某某县目前为国家级贫困县，每年政府财政收入有一部分的财政转移支付资金。根据河南省省委、河南省人民政府《关于打赢脱贫攻坚战的实施意见》，目标任务提出所有贫困县在2019年前实现脱贫，将对某某某县政府的财政收入及财政支出造成一定影响，在项目运营过程中，可能会出现财政相关资金变动的情况，作为潜在的资金风险，应当在遇到此类问题时，双方积极协商解决，并在谈判合同中约定如何对财务部分重新测算，减少由此带来的影响。5.3项目经济效益评价通过对本项目成本和收入分析确定，预测本项目政府付费情况，编制了项目现金流量表、项目资产负债表及利润与利润分配表。具体附表参见附件。1、项目合理利润率暂定为8%，据此测算，项目全投资108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案内部收益率所得税前为7.87%，所得税后为6.26%，从财务角度看，在全生命周期内项目公司能够实现可持续运营。2、财务测算是PPP项目识别和项目准备的重要基础。进一步分析表明，本项目测得物有所值和物有所值指数均为正数（详见项目物有所值评价报告），说明项目适合采用PPP模式。财政承受能力论证结果则显示，预期各年政府付费比例均在10%以内（详见项目财政承受能力论证报告）。总之，财务数据表明，本PPP项目较容易通过物有所值评价和财政承受能力论证。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案第六章合同体系6.1合同管理体系6.1.1合同体系层次PPP项目合同某某某县住建局项目公司股东协议社会资本社会资本本项目合同体系主要包括项目公司和某某某县住建局签署的《PPP项目合同》、社会资本之间签署的《股东协议》、项目公司与金融机构签署的《融资协议》、与保险机构之间签署的《保险合同》和履约合同等，其中，履约合同又包括与承包商签署的《工程承包合同》、与运营商签署的《运营服务合同》及与原料供应商签署的《原料供应合同》等，项目合同体系如下图所示：融资合同金融机构社会资本履约合同工程承包合同运营服务合同原料供应合同保险公司保险合同原料供应商运营商承包商图6-1项目合同管理体系示意图108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案各合同主要内容如下：1、PPP项目合同PPP项目合同是最核心的法律文件。项目边界条件是项目合同的核心内容，主要包括权利义务、交易条件、履约保障和调整衔接等边界。根据《某某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）有关要求和《政府和社会资本合作项目通用合同指南（2014年版）》，国家六部委联合发布的《基础设施和公用事业特许经营管理办法》明确投资人和政府的职责及权利，具体拟定原则如下：强调合同各方的平等主体地位。合同各方均是平等主体，以市场机制为基础建立互惠合作关系，通过合同条款约定并保障权利义务。强调提高公共服务质量和效率。政府通过引入社会资本和市场机制，促进重点领域建设，增加公共产品有效供给，提高公共资源配置效率。强调社会资本获得合理回报。鼓励社会资本在确保公共利益的前提下，降低项目运作成本、提高资源配置效率、获取合理投资回报。强调公开透明和阳光运行。针对项目建设和运营的关键环节，明确政府监管职责，发挥专业机构作用，提高信息公开程度，确保项目阳光运行。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案强调合法合规及有效执行。项目合同要与相关法律法规和技术规范做好衔接，确保内容全面、结构合理、具有可操作性。强调国际经验与国内实践相结合。借鉴国外先进经验，总结国内成功实践，积极探索，务实创新，适应当前深化投融资体制改革需要。2、股东协议股东协议由项目公司的股东签订，在股东之间建立长期的有约束力的合约关系。股东协议通常包括以下主要条款：前提条件、项目公司的设立和融资、项目公司的经营范围、股东权利、股东承诺确保项目公司遵守并履行PPP项目合同、股东的商业计划、股权转让、股东会、董事会、监事会组成及其职权范围、股息分配、违约、终止及终止后处理机制、不可抗力、适用法律和争议解决等。3、融资合同从广义上讲，融资合同可能包括项目公司与贷款方签订的项目贷款合同、担保人就项目贷款与贷款方签订的担保合同、贷款方和项目公司签订的直接介入协议等多个合同。其中，最主要的融资合同是项目贷款合同。由于采用PPP模式的项目融资金额较大，通常项目公司会作为借款人与金融机构等签订项目贷款合同。一般来讲，项目贷款合同中约定的主要条款包括：陈述与保证、先决条件、偿还贷款、担保与108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案保障、抵消、违约、适用法律与争议解决等。4、保险合同由于采用PPP模式的项目资金规模大、生命周期长，PPP模式参与方在考虑签订PPP保险合同时，通常需要考虑针对融资、建设、运营等多个阶段的哪些风险进行投保以及当地是否可以提供这些类型的保险等。在PPP模式中，通常涉及的保险类型包括运输阶段的货物险、建筑工程一切险等针对设计或其它专业服务的专业保障险、针对间接损失的保险、第三人责任险、政治风险保险等。5、履约合同（1）工程承包合同PPP项目公司一般只作为融资主体和项目管理者而存在，本身不一定具备自行优化设计、采购、建设项目的条件，因此可能会将部分或全部优化设计、采购、建设工作委托给工程承包商，签订工程承包合同。项目公司可与单一承包商签订总承包合同，也可分别与不同承包商签订合同。承包商的选择要遵循相关法律法规的规定。由于工程承包合同的履行情况往往直接影响PPP项目合同的履行，进而影响项目的贷款偿还和收益情况。因此，为了有效转移项目建设期间的风险，项目公司通常会与承包商签订一个固定价格、固定工期的“交钥匙”合同，将工程费用超支、工期延误、工程质量不合格等风险全部转移给承包商（即EPC模式)。此外，工108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案程承包合同中通常还会包括履约担保和违约金条款，进一步约束承包商妥善履行合同义务。（2）运营服务合同根据本项目指定的运营服务内容和项目公司管理能力的不同，项目公司有时会考虑将项目全部或部分的运营服务外包给有经验的运营服务商，并与其签订运营服务合同。（3）原料供应合同为了防控原料供应风险，项目公司与原料的主要供应商签订长期原料供应合同，并且约定一个相对稳定的原料价格。在原料供应合同中，包括以下条款：交货地点和供货期限、供货要求和价格、质量标准和验收、结算和支付、合同双方的权利义务、违约责任、不可抗力、争议解决等。除一般性条款外，原料供应合同还常包括“照供不误”条款，即要求供应商以稳定的价格、稳定的质量品质为项目提供长期、稳定的原料。（4）其他合同即项目涉及的其他合同，如与专业顾问单位签署的工程咨询顾问合同、财务顾问合同、税务顾问合同以及法律顾问合同等。6.1.1合同重要事项1、土地使用权问题108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案项目公司仅能将土地使用权用于本项目，不得将该土地使用权的全部或部分用于本项目之外的其他任何目的和用途。非经某某某县政府书面同意，项目公司也不得将本项目的土地使用权全部或部分转让、出租或抵押。2、工程建设运营维护项目公司应按国家和地方有关技术规范、技术要求及适用的法律法规组织施工工作。工程质量符合《园林绿化工程施工及验收规范》（CJJ82-2012）、《公园设计规范》（GB51192-2016）的规定，竣工验收工程质量等级为合格。若项目公司工程建设未达到上述要求，项目实施机构可根据PPP项目合同相关规定，提取项目公司提交的建设期履约保函相应金额。项目完工后，在合理时间内向某某某县相关政府部门申请并通过建设工程竣工验收，并向有审批权限的环保行政主管部门申请并通过环保验收。竣工验收和环保验收合格并满足《PPP项目合同》规定的其它条件后，项目公司方可开始正式运营。本项目工程运营维护必须符合国家、河南省等相关法律法规和行业规范。运营期间，项目公司应按照国家相关法律法规、行业标准对项目设施设备进行维护。3、项目建设及相关事项（1）关于施工总承包方的确定本项目中，建议政府通过法定招标确定具备园林经营能108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案力及经验的社会资本方负责本项目投融资、建设、维护等，不要求社会资本方具备相应施工总承包资质、能力及经验。因此，本项目由项目公司对项目施工进行二次招标，由项目公司与中标施工承包商签署施工总承包合同。同时，本项目允许和鼓励社会资本以联合体形式参与招标。（2）关于监理方的确定本项目采取BOT模式，项目公司由中选社会资本方出资成立。从全生命期成本考虑，以可用性及运营绩效为导向，把控质量、造价及工期等，由项目实施机构采用招标方式选定监理方，对项目公司及施工总承包单位的建设质量、进度、造价等环节进行全流程监督管理。（3）项目变更如未来政府方对本项目提出工程变更，导致工程量增加或减少的，应先通知设计单位，设计单位报政府，政府同意后监理会签，变更大的要进入财政评审。如未来政府方对本项目提出扩大建设规模的要求，导致投资增加，经有关部门审核通过后，由项目公司负责实施。政府方应与项目公司就相关变更达成一致意见，明确相关费用，并签订补充协议。项目公司提出的工程变更要求，必须是出于优化方案、节省开支等合理或经济性考虑，在报经主管部门审核通过后实施，工程量增加导致的成本费用由项目公司自行承担，工108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案程量减少所带来的直接成本减少及对应产生的收益可由项目公司享受。4、项目运营维护（1）运营维护责任运营期间，项目公司应按照国家相关法律法规、行业标准对项目设施设备进行维护。根据对相近地区及相近类型企业以往年度支出情况的调查，确定本项目在运营期产生的运营费用。项目公司应当严格执行技术规范，定期对项目进行养护、维修，确保养护、维修工程的质量。（2）运营和维护记录项目公司应确保对运营和维护的情况进行详细记录，并准许政府方在给予合理通知后于正常工作时间对其运营维护情况进行检查并查阅和复制上述记录。政府方承诺若项目公司的上述记录可能包含商业秘密的，其应尽合理努力予以保密。（3）政府介入如果项目实施机构在行使监督权时发现项目公司违约，且项目公司在收到政府通知后的30个工作日或双方另行商定的合理期限内未能就上述情况进行补救的，政府有权自行或者委托第三方介入项目运营和维护工作，费用和风险均由项目公司承担。该部分费用可以从政府付费中扣减或者由项目单位另行支付。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案（4）人员培训对于建设和管理人员进行有计划的培训工作，是保证运行顺利和提高管理水平的必要手段，应引起足够的重视。聘请专业人员进行指导培训，不断提高管理人员的理论水平及业务技能。学习掌握模范园林的先进管理经验，大胆探索，取长补短，使我们的管理方法、管理体系更加成熟，力求与现代的管理节拍相协调，建立起一支高素质的现代管理人才队伍，更好地服务于项目的运营事业。6.1权利义务边界6.1.1项目实施机构的主要权利与义务1、主要权利（1）有权派遣监事对项目公司的投资建设过程进行监管，包括项目融资及资金到位和使用情况、项目建设进度、工程质量、安全防范措施等。（2）有权在项目工程建设期要求项目公司提交建设相关文件（包括但不限于施工文件、建设进度和质量控制报告等），如发现存在违约情况，有权根据《PPP项目合同》进行违约处理；（3）有权在本项目经营期要求项目公司提交经营记录并对项目设施的运营和维护进行监督，如发现存在违约情况，有权根据《PPP项目合同》进行违约处理；108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案（4）有权要求本项目依法就受审计机关的审计监督；（5）在项目公司违约时，有权根据《PPP项目合同》要求项目公司进行违约赔偿或提前终止合作；（6）项目合作期满后，有权无偿接收本项目设施。2、主要义务（1）协助协调项目公司与相关政府部门的关系，以便推进项目建设环节各项行政审批手续的申报和审批工作；（2）根据PPP项目合同，为项目公司投资、建设和运营提供支持条件；（3）在合作期内，以符合适用法律规定的方式提供项目设施占地的土地使用权。在建设期，提供建设需要的临时用地使用权；（4）完成由专业资质机构出具的本项目的项目建议书、可研报告、环评报告等文件编制并报政府相关部门审批，相关费用由项目公司承担；（5）协助协调城市供水、排水、燃气、热力、供电、通信、消防等依附于本项目的各种管线等设施的建设计划，匹配本项目建设进度及年度计划安排等；（6）维护本项目在建设期间周边环境的安全、稳定；（7）不得干预本项目设施的建设、运营维护，除非是为保护公众健康和公共安全以及履行其法定职责的需要而根据适用法律和本协议规定进行；108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案（8）保持项目公司的经营权在整个合作期内始终有效，维护经营权的完整性和独占性，合作期内不以任何方式将经营权授予第三者或终止经营权，或者以任何方式减少经营权的内容或妨碍经营权的行使；（9）在政府方严重违约、项目公司提前终止PPP项目合同的情况下，有义务接收项目公司移交的项目设施，并向项目公司支付相应补偿；（10）如果因公共利益收回经营权，终止PPP项目合同，需给予项目公司相应补偿；（11）政府各相关部门应行使法律、法规及PPP项目合同赋予的其他权利并履行其规定的其他义务。6.1.1社会资本的主要权利与义务1、主要权利（1）根据本项目相关协议进行投资、回收投资成本并取得投资回报；（2）根据《股东协议》行使项目公司股东权利；（3）对本项目实施过程进行组织、指导、监督、协调。2、主要义务（1）按照合作协议的约定牵头组建并注册设立项目公司；（2）协助项目公司筹措项目建设资金，为项目公司融108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案资提供必要担保，并承担资金筹措风险；（3）负责组织、指导、监督、协调项目公司的各种经营活动，如出现由于项目公司或社会资本原因引起项目公司无法履行《PPP项目合同》规定的权利和义务的情况，社会资本有义务负责重整项目公司继续履行《PPP项目合同》规定的权利和义务。6.1.1项目公司的主要权利与义务1、主要权利（1）有权获得本项目的独家经营权，按照《PPP项目合同》约定方式回收投资成本和取得投资回报；（2）根据项目合同的规定，为建设融资的目的，将资产和项目收益权向贷款银行进行抵押的权利；（3）由于政府要求或法律变更导致项目公司投资或运营成本增加时，根据项目合同约定获得补偿；（4）在政府方严重违约的情况下，有权要求提前终止PPP项目合同，并根据合同的约定获得相应补偿；（5）合作期结束后，如政府继续采用PPP方式运行本项目，项目公司享有在同等条件下的优先权。2、主要义务（1）按照《PPP项目合同》的约定，承担本项目投资、融资、建设管理、维护、移交等的责任和风险；108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案（2）负责组织具备投融资和工程建设管理能力和经验的管理、技术、财务等类别人员参加本项目建设、维护，并根据本项目需求完善项目公司的机构设置及人员配备；（3）负责按适用法律的要求及时办理项目的工程报建手续，包括申请并获得项目的建设工程规划许可证和建设工程施工许可证，并承担相应费用；（4）按照《PPP项目合同》中明确的建设进度和建设标准完成本项目的建设，自行承担建设相关的一切费用、责任和风险，并购买建设期保险；（5）在整个运营期内，根据《PPP项目合同》的规定，自行承担费用、责任和风险，管理、运营和维护项目设施，并购买运营期保险；（6）接受国家和政府方按国家有关法律及法规规定对本项目进行的审计；（7）负责投资计划执行、项目建设方案及进度计划、工程决算报告、统计报表、项目汇报材料及政府方要求的其他材料的编制编写，按规定负责上报某某某县住建局及相关部门；（8）按照国家有关规定建立健全的质量和安全保证体系，落实质量和安全生产责任制，建设期应加强对承包人的监督和管理，确保项目的工程质量和财产、人员安全；（9）将项目公司高级管理人员的确定或变更情况，以108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案及对本项目有重大影响的事项及时报告某某某县住建局相关单位；（10）接受和配合某某某县住建局相关部门对本项目的监管；（11）根据《PPP项目合同》相关规定，接受某某某县住建局对本项目实施的临时接管或征用；（12）根据《PPP项目合同》对项目设施进行恢复性大修和移交。此外，项目公司应行使法律、法规、当地政府的政策和文件及《PPP项目合同》赋予的其他权利并履行规定的其他义务。6.1交易条件边界6.1.1项目的范围和期限1、项目内容项目以BOT“建设—运营—移交”方式实施市场化运作，即依法以法定招标方式选择确定PPP项目社会资本，设立项目公司，由项目公司在项目合作期内承担本项目全部设施、设备的投资建设、采购和运营，向项目实施机构提供项目相关设施的可用性及维护可用性所需的维护、管理等。项目合作期限届满后，将该项目及其满足正常运营的全部设施、设备的所有权无偿、完好地移交给本项目实施机构或指定的其108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案他机构。2、建设规模（1）项目建设地点：位于某某某县城区南部，起于封荆路止于封尹路东，总长5.5km。（2）项目建设规模与内容：项目总占地面积896.66亩，主要包括公园道路建设工程、广场工程、河道工程、植被绿化工程、景观工程、基础设施工程等（详见1.1.5）。（3）建设期：2年，计划2017年10月开工，2019年10月竣工。（4）总投资估算：项目固定资产总投资32988万元，其中工程费用20858.5万元，工程建设其他费用10588.64万元（其中土地费9512.1万元），预备费1571.86万元；建设期利息1656.20万元。（5）项目建设标准：合格。3、项目合作期限根据《关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》（财金〔2015〕57号）的规定，“政府和社会资本合作期限原则上不低于10年”，《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）中对“建设—运营—移交”（BOT）项目合作期限的规定，此类项目一般合同期限为20～30年。考虑本项目特点及财政收支情况，合作期限定为20年108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案（含建设期2年、运营期18年），自PPP项目合同生效日起计算。6.1.1工程建设项目公司应按照PPP项目合同要求的工期计划和技术标准以及县政府最终确认的设计文件完成项目建设，在建设期接受政府及相关职能部门的监管，并在项目建设完成后依照法律规定接受相关职能部门对项目进行验收。建设期发生建设方案变更（如工程范围、工艺技术方案、设计标准或建设标准等的变更）和控制性进度计划变更等工程变更的，由各方依照项目协议的约定执行。工程竣工验收后，县财政审计部门有权对本项目进行竣工决算审计，若经审计的项目工程总造价低于中标人投标文件中所列项目总投资的比例超过10%时，政府有权要求项目公司根据其投标文件中承诺的收益率重新核定政府付费金额。6.1.2项目运营维护自项目投入运营之日起，项目公司应按照PPP项目合同约定的服务内容和标准提供项目的运营维护服务，并按照计划完成项目所需的更新改造和追加投资。项目实施单位将对项目公司运营维护服务质量进行考核，考核结果将作为政府108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案付费的依据。6.1.1项目移交项目合作期结束12个月前，由项目实施单位及项目公司各自派员组成移交委员会，具体负责和办理移交工作，双方代表人数应当相同，商定项目移交的详尽程序、移交范围及移交详细清单和移交仪式。在移交前，项目公司所有对外负债（包括但不限于应缴纳的税款，仲裁、诉讼引起的履行义务）应清偿完毕。各项资产在向政府方移交时应不存在任何债权、担保物权或其他任何种类的请求权及任何违约、侵权责任。项目合作期满后，项目公司将项目设施完好、无偿移交给政府或其指定机构。6.1.2股权变更限制项目建设期内，项目公司的股权不能转让；运营期内，项目公司的股东不经政府方同意，不能转让股权；经政府事先书面同意，且在不违背国家现有法律法规、政策的前提下，政府方和社会资本方充分沟通后，项目公司股东的股权可以允许转让，但受让方应满足本项目PPP项目合同约定的技术能力、财务信用、运营经验等基本条件，且受让方综合实力强于转让方，并以书面形式明确承继原股东在本项目项下的权利及义务。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案6.1.1付费机制1、投资确定项目竣工验收通过后，由项目实施机构对项目公司承担的工程建设、设备购置等进行竣工结算审计，以审计主管部门最终审定的数额为项目实际投资。2、付费标准项目采取政府付费模式。由政府向项目公司支付可用性和为保持项目可用性所需的运营维护服务费。项目运营补贴费用将纳入某某某县财政局中长期财政预算。项目采用等额本息法测算项目合作期内政府支出数额。等额本息还款法（又称后付等额年金法），是指借款人每期期末始终以相等的金额偿还贷款本金和利息，偿还初期利息支出最大，相对归还本金少，以后随着每期利息支出的逐步减少，归还本金就逐步增大。计算公式如下：A=P*i*(1+i)n(1+i)n-1A：等额本息额；P：项目总投入，包括工程费用、前期费、预备费和建设期利息；i：合理利润率，暂定8%（在采购阶段通过竞价确定）；n：运营期年限（18年）；在项目财务测算中，项目可用性服务费可以按照上述公108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案式计算。运营绩效服务费按照下列公式计算：年度运营绩效服务费=年度运营成本×（1+合理利润率）。6.1履约保障边界1、履约保障项目公司应向实施机构提交履约保函以保证项目公司履行本协议项下运营维护项目设施的义务。（1）建设期履约保函项目公司正式签订项目合同同时提交建设期履约保函，主要用于项目建设存在的建设资金、建设节点、竣工节点、重大安全事故等事项。（2）运营维护保函项目公司特许经营权许可时提交运营维护保函，主要用于项目运营质量、安全保障等事项的担保。（3）移交保函项目公司在最后一个经营年开始前，向政府提交移交保函，确保移交事项顺利完成。以上几种保函机制涉及的保函金额需由双方协商确定。2、保险项目合作期内，项目建设和运营可能遇到不可预期或不可控制的风险，项目公司应根据适用法律和谨慎运营惯例，108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案自行或要求其承包商、供应商购买和维持项目合作期规定的保险。建设期间的保险包括：（1）建筑安装工程一切险；（2）第三者责任险；（3）其它通常的、合理的或者遵循贷款人及适用法律要求所必需的保险。运营期间的保险包括：（1）财产一切险；（2）第三者责任险；（3）其它通常的、合理的或者遵循贷款人及适用法律要求所必需的保险。如果从保险公司处无法获得，或无法以商业上合理的条款和条件获得该等保险，不解除或限制项目公司相关的义务。6.1调整衔接边界1、应急处置项目公司在项目合作期应制定并向项目实施机构或县政府有关部门提交年度运营计划，运营计划应包含发生紧急事件时采取的应急措施和应急预案。如果项目实施机构或县108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案政府有关部门能合理证明项目公司提交的内容不符合适用108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案法律或相关规定，可要求项目公司改正并提交修正的运营计划。2、临时接管本项目在项目合作期内，如出现以下违约行为，政府方有权对项目公司实施临时接管：（1）擅自转让、出租经营权的，擅自转让、买卖、变更股权；（2）擅自将项目设施以及土地使用权进行处置或抵押；（3）因管理不善，发生重大质量、安全事故的；（4）擅自停业或停止运营维护，严重影响到社会公用利益和安全；（5）法律、法规禁止的其他行为。3、提前终止及补偿（1）发生以下情况，PPP项目合同可提前终止：项目公司发生严重违约事件，且在允许的合理纠正期限内未能纠正，政府方有权发出提前终止意向通知；政府方发生严重违约事件，且在允许的合理纠正期限内未能纠正，项目公司有权发出提前终止意向通知；因法律变更导致项目可行性受到严重不利影响的提前终止；因征收、征用导致的项目合作期提前终止；发生不可抗力时，PPP项目合同签订双方无法协商一致108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案继续履行各自义务，双方有权向对方发出终止协议的意向通知；（2）提前终止后的补偿PPP项目合同提前终止，政府方应按照PPP项目合同的规定收购项目公司的资产，政府方应支付项目公司相应补偿金额，具体的补偿原则和补偿标准如下表：表6-2补偿原则和补偿标准序号终止事件终止补偿金额1建设期内，项目公司严重违约事件导致的终止A1－A22建设期内，因政府方严重违约事件/政府部门征收、征用或中止或全部或部分收回经营权导致的终止A1＋A23运营期内，因项目公司严重违约事件导致的终止A1－A34运营期内，因政府方严重违约事件/政府部门征收、征用或中止或全部或部分收回经营权导致的终止A1+A35不可抗力事件导致的终止A4－A66法律变更事件对项目可行性产生严重不利影响导致的终止A1＋A5其中：A1是指PPP项目合同提前终止之日时社会资本方投入的资金。A2是指建设期终止违约金，根据项目公司实际到位的资本金的时间、金额、约定利率计算的利息计算。A3是指项目公司在以下期间中较短期间内预期净利润：四（4）年；或项目合作期的剩余期间。其中，预期净利润指中标人的投标文件中预期净利润的年平均值。A4是指本协议提前终止之日经双方认可的资产评估机构评估的资产净值。A5是指项目公司在以下期间中之较短期间内预期净利润：二（2）年；或项目合作期的剩余期间。其中，预期净利润指中标人的投标文件中预期净利润的年平均值。A6是指就相关不可抗力事件发生时，项目公司有权获得的全部保险付款（包括认定保险赔款）。对提前终止后收购的每一构成的计算必须经协议双方共同认可的一家会计师事务所的验证。具体补偿方法以PPP项目合同中约定为准。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案4、合同变更本项目合同中任何修改、补充或变更只有以书面形式并由双方授权代表签字并加盖公章后方可生效并具约束力。5、争议解决PPP项目合同执行过程中若出现争议，应尽力通过协商友好解决。协商不成的，可以向项目所在地人民法院提起诉讼。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案第七章监管架构7.1组织领导7.1.1构建政府PPP项目管理体系成立某某某县人民政府PPP领导小组并接受其领导；某某某县政府授权某某某县住建局为本项目的实施机构，住建局负责具体组织项目的实施工作，县财政局负责财政资金监管和PPP模式推进，监督落实社会资本投资者遴选和投资资金到位；发改、国资、税务、国土、规划、住建、环保等有关部门要优化流程，提高行政效率，做好各项审批服务和监管工作；此外，考虑到项目的特殊性，同步协调本级政府与上下级间的合作关系。7.1.2完善实施机构领导机制某某某县住建局应成立PPP项目领导机构，明确本单位的主要职能和责任人，加强领导小组的组织协调和监督管理职能。在此基础上，结合本项目的特点，充分发挥领导小组的作用，尽快完善项目领导工作机制和项目管理流程，正式形成并下达关于本项目的指导性文件，将相关部门的权利和责任落实到项目、单位和个人。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案7.1授权关系7.1.1政府对项目实施机构的授权某某某县人民政府授权某某某县住建局为项目的实施机构，负责项目准备、监管和移交等工作。具体包括：统筹协调本项目的建设、运营与移交工作。具体负责项目的立项、可研、环评、土地等各种项目前期手续的办理；项目社会资本的选择，制定社会资本准入条件和标准；经过县政府授权，与项目公司签订《项目合同》；在项目期限内，对项目公司的建设、运营和维护进行监管等，专门协调其他成员单位予以配合。7.1.2政府对社会资本的授权本项目由某某某县住建局担任实施机构，负责本项目的采购、协议签署与后续监管；由中选社会资本出资成立项目公司，负责本项目的投融资、建设及运营维护；项目公司通过政府付费的回报机制，收回投资成本并获得合理利润。7.2监管方式7.2.1履约监管政府相关主管部门（或其指定机构）对项目公司在项目合作期内的合同履行情况进行监督管理，定期对项目公司经108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案营情况进行评估和考核。政府在履行监管职能时，不排除引入第三方咨询机构代表某某某县人民政府对项目公司的履约情况进行监督或中期评估。政府部门监督通常要求：1、在不影响项目正常运营的情况下入场检查；2、定期获得有关项目建设、运营情况的报告及其他相关资料（例如建设进度、运营维护计划、经审计的财务报告、事故报告等）；3、审阅项目公司拟定的建设运营方案并提出意见；4、委托第三方机构开展项目中期评估和后评价。7.1.1行政监管政府相关行政主管部门应根据国家相关法律法规对项目履行行政监管职责，重点关注项目设施和服务质量、安全、环境保护和劳动者权益等。7.1.2公众监管公众对项目公司提供的服务进行监督，并有权对其服务向某某某县人民政府、某某某县住建局进行投诉或提出意见。项目公司应按照适用法律要求，建立公众监督机制，依法公开披露相关信息，接受社会监督。为确保公众监管的便108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案捷性，一般可要求项目公司进行信息披露和公开。原则是，除法律明文规定可以不予公开的信息外（如涉及国家安全和利益的国家秘密），其他的信息均可依据项目公司和政府方的合同约定予以公开披露。项目实施中，项目公司在运营期间需要公开披露的信息主要包括项目产出标准、运营绩效等。7.1保障措施1、鉴于项目实施的复杂性和系统性，牵涉到政府各职能部门，县政府层面将成立专门的PPP项目工作小组，并建立相应的工作机制，形成以县长挂帅、各委办局各司其职、齐抓共管的工作局面。另外，工作领导小组建立定期联席会议制度，针对PPP项目推进过程中存在的问题进行集中协调和解决。同时，为了简化审批流程、提高工作效率，建议建立工作责任追究制度。对不履行或者不认真履行职责，不执行或拖延办理相关工作，影响PPP项目推进进度的，进行内部监督和责任追究。2、在项目合作期间，县住建局和社会资本将建立协调委员会并制定定期的协商和评价制度，在公平合理、友好协商的基础上，解决PPP项目合同实际履行中遇到的问题和争议。项目实施机构和社会资本达成一致并确认有必要对项目合同修订补充时，将正式签署《PPP项目合同》的补充协议，108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案报县政府批准后生效。3、本项目政府方将项目的建设用地以无偿使用的形式提供给项目公司使用，同时提供给项目公司相关进入场地的道路使用权，并根据项目建设需要为项目公司提供临时用地。项目的用地预审手续和土地使用权证均由政府方办理，项目公司主要予以配合。项目公司有权在项目期限内独占性地使用特定土地进行以实施项目为目的的活动。未经某某某县人民政府批准，项目公司不得将该项目涉及的土地使用权转让给第三方或用于该项目以外的其他用途。4、政府方对项目的开展拥有足够的监督权，在本PPP项目合同中，政府方具有出入项目设施场地的权利。政府方行使上述出入权的条件和限制包括：在检查建设进度、监督项目公司履行PPP项目合同项下的义务；履行双方约定的合理通知义务后才可入场；遵守一般的安全保卫规定，并不得影响项目的正常建设和运营；上述条件和限制仅是对政府方合同权利的约束，政府方及其他政府部门为依法行使其行政监管职权而采取的行政措施不受上述合同条款的限制。5、县财政局通过政府采购方式组建了PPP专业咨询服务机构库，经公开征集遴选，确定了首批咨询机构，入库单位涵盖了项目咨询、财务融资、法律服务等领域专业机构。专业咨询服务机构将为PPP项目提供风险评估、方案设计、合作方招标、合同制定与谈判等方面的专业服务，保障PPP108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案项目严格按照国家和省、市相关规定实施。6、加强项目建设全过程的规范与监督管理。一是工程造价监管。严格审核确定工程设计方案，确定工程建设规模、标准，对主体工程清单包干以外的变量工程进行严格的造价控制，降低政府付费成本。二是工程施工进度监管。细化合同约定，明确各方权责、锁定各项工作界面和工期条件，明确违约责任。三是建筑市场行业监管。对项目各实施环节的市场行为进行监督，落实各方主体责任。四是落实监理责任。委托具有相应资质的监理单位对工程建设全过程实施监理，对工程建设质量、安全、造价、进度实行“三控一监督”，承担相应的监理责任。7、项目运行监管。一是实行设施运行使用绩效考核。按照工作职能，县住建局作为设施使用监管主体，制定相应设施维护标准、绩效考核打分办法，进行日常监管考核。二是实行政府付费与绩效考核挂钩。由县住建局根据绩效考核小组的考核情况及合同约定按期核算绩效考核评分，县财政局核定后进行支付。7.1项目实施进度安排根据财政部规定和本项目实际情况，工作内容安排如下：阶段一：项目识别论证阶段。该阶段主要任务是收集项108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案目资料、了解政府诉求并完成前期论证。包括：协助行业主管部门提出项目建议、依据可行性研究报告等前期论证文件编制PPP项目实施方案；通过《物有所值评价报告》和《财政承受能力论证报告》审核；将经审核通过物有所值评价和财政承受能力论证的项目纳入PPP项目开发目录管理等。阶段二：项目PPP实施方案完善及审核阶段。该阶段主要任务是完善和通过PPP项目实施方案。对于纳入PPP项目开发目录的项目，项目实施机构根据物有所值评价和财政承受能力论证审核结果完善项目实施方案，报本级人民政府审核。阶段三：项目采购阶段（又称“社会资本遴选阶段”）。PPP项目实施方案经本级人民政府审核同意后，由项目实施机构按照政府采购管理相关规定，依法组织开展社会资本方采购工作。该阶段主要目标是通过招投标遴选出最优项目参与方，即社会资本；在此过程中，负责完成采购文件编制、制定采购流程、参与谈判和评审、发布公告及信息披露等具体工作。阶段四：项目签约阶段。该阶段主要目标是协助政府和社会资本方签订《PPP项目合同》，完善双方权利义务，建立书面契约关系；成立项目公司（SPV）；社会资本方依照约定分阶段投资；政府依照法律和合同对公司进行监管和考核等。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案表7-1实施时间表阶段工作内容时间节点前提完成项目建议书、可研报告编制、项目立项审批工作项目论证1.组织调研和项目分析，组织征询政府部门意见，编制《项目实施方案》；（20天）2.物有所值评价（VFM）；财政承受能力论证；3.组织专家进行评审；4.财政部门审议通过《物有所值评价报告》和《财政承受能力论证报告》。方案编制5.组织征询政府部门（及意向社会资本）意见，修订、完善《项目实施方案》；（15天）6.政府审批《项目实施方案》。项目采购7.组建采购小组并编制采购文件；（50天）8.发布公告并组织资格预审和答疑；9.发布社会资本采购公告并组织评标；10.社会资本确定并公告。项目签约11.起草《PPP项目合同》、《股东协议》和《项目公司章程》；（20天）12.征求政府部门和社会资本各方意见；13.修改、沟通、确定合同条款；14.举行签约仪式，完成项目公司注册。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案第八章采购方式8.1采购方式选择根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金〔2014〕113号）及《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》等有关规定，PPP项目采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商和单一来源采购五种方式，结合项目投资规模大、建设周期长、可行性论证、规划设计基础好等特点，本着公开、公平、公正、鼓励竞争和保证实效的原则，经多方论证和协商一致，本项目社会资本采购选择公开招标方式。√表8-1社会资本采购方式比较表采购方式含义适用范围特点公开招标发布招标公告，采购人通过采购标准从所有投标中择优评出社会资本方。达到公开招标限额或其他特殊条件。规范，竞争性强，有效防范“暗箱操作”，但周期较长竞争性谈判采购人通过与多家社会资本方进行谈判，最后从中确定价格最优资本方。招标不成的；技术复杂或性质特殊；时间不能满足项目需求的。协商性强，但竞争性报价不一定物有所值，周期较短邀请招标采购人选择若干社会资本方向其发出投标邀请书，由被邀请方进行投标竞争，并择优投标方。具有特殊性，只能从有限范围内选择资本方；采用公开招标方式的费用过大；竞争有限、招标工作量相对较大，周期相对较长108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案竞争性磋商采购人通过组建竞争性磋商小组与符合条件的社会资本方就项目采购事宜进行磋商，资本方按照磋商文件的要求提交响应文件和报价，采购人评审后确定最终资本方。政府购买服务的项目；技术复杂或者性质特殊；不能事先计算出价格总额的；市场竞争不充分的科研类；不适用招投标的工程建设项目。灵活、协商性强，周期较短单一采购采购人只向一家社会资本方进行采购的一种方式。只能从唯一资本方采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他资本方采购的；其他必须采取单一采购的情形的。竞争性差，周期较短8.1项目采购8.1.1供应商资格条件结合本项目投资大、周期长、项目具有非经营性、公益性等特点，对社会资本的选择参考标准如下：1、主体要求：社会资本可以是在中国大陆境内依法成立、并具备承担本项目投融资能力的独立法人实体，也可以是由不同法人实体组成的联合体（联合体牵头人需为在中国大陆境内依法成立，该联合体需具备承担本项目投融资能力），但联合体内的成员数量不得超过三名。法定代表人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同社会资本，不得以两个或两个以上社会资本身份同时参加本项目的资格预审及投标。2、财务实力：具有良好的银行资信、财务状况以及相应的偿债能力，注册资本（实缴）或净资产不低于1亿元人民币，净资产以经具有合法资质第三方最近一年审计的财务108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案报告为准。3、业绩要求：在市政工程（园林绿化、公园）投资运营方面具有突出业绩和丰富经验，以项目合同和业主出具的证明文件为准；企业拟任用经营管理、技术管理负责人须具备相应的从业经历和项目业绩。4、参与本项目竞标所采用的技术不存在知识产权纠纷，有自己的专业人员，能够独立完成项目施工和运营；5、有能力参与设立项目公司，有能力为项目公司对外融入较低成本的建设资金；6、近三年内无不良经营行为，没有发生过重大生产安全和质量事故或重大投诉事件等。8.1.1采购标的本项目以供应商投报的工程建安费、运营维护服务费及合理利润率作为采购标的。采购人给定工程建安费、运营维护服务费及合理利润率的上限值。供应商需在给定的上限范围内，针对工程建安费、运营维护服务费、合理利润率分别报价。（1）工程建安费：工程建安费按工程量清单计价方式，以标前审计的控制价为上限，由供应商根据现行使用工程量清单计价规范、工程定额及相应的计价规定进行报价（锁定清单价格为后期项目竣工结算及核定服务费用提供依据）。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案前期费和工程其它费不用报价，按采购人给定的固定金额计算。（2）融资利率及建设期利息供应商需投报项目贷款融资利率，融资利率不得高于央行公布的当期5年期以上贷款基准利率（现为4.9%），此项不作为打分项。如果未来采购人帮助项目公司取得政策性低息贷款，则节约的融资成本归采购人所有，直接从当期应支付的服务费用中进行抵扣。建设期利息以最终决算金额为准，本次投标时按以下方法计算：=[（当年工程总投资-当年资本金投入）/2+上一年度融资余额]*供应商投报的融资利率（3）合理利润率：合理利润率上限为8%，供应商应在不超过上限的范围内对合理利润率进行报价。（4）初始年运营成本：本次采购上限价暂定为386.38万元/年（见财务测算部分），供应商应在不超过上限的范围内进行报价，并在报价中将公园及河道等养护成本分别列出。8.1采购程序1、政府财政部门审批根据规定，本项目采用公开招标的采购方式，某某某县住108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案建局应当在采购活动开始前，编制政府采购实施计划，经主108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案管单位同意后，报某某某县人民政府财政部门备案。2、资格预审项目实施机构根据项目的需要准备资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，使本项目能获得社会资本充分响应和实现充分竞争，在资金、技术、管理、服务等方面为本项目遴选到最优的社会资本方。项目有3家以上社会资本通过资格预审的，采购人将继续开展采购文件准备工作；项目通过资格预审的社会资本不足3家的，采购人将在调整资格预审公告内容后重新组织资格预审；项目经重新资格预审后合格社会资本仍不够3家的，可以依法变更采购方式。3、发布招标公告本项目采用招标公告的方式邀请供应商，项目实施机构在河南省人民政府财政部门指定的政府采购信息发布平台和媒体上发布该招标公告。招标公告应当载明招标人的名称和地址、招标项目的性质、质量、数量、实施地点和时间、投标截止日期以及获取招标文件的办法等事项。自招标文件发出之日起至投标人提交投标文件截止之日，不得少于20日。4、编制招标文件采购人或者采购代理机构应当按照某某某院财政部门制108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案定的招标文件标准文本编制招标文件。招标文件应当包括采购项目的商务条件、采购需求、投标人的资格条件、投标报价要求、评标方法、评标标准以及拟签订的合同文本等。招标文件的提供期限自招标文件开始发出之日起不得少于5个工作日。采购人或者采购代理机构可以对已发出的招标文件进行必要的澄清或者修改。澄清或者修改的内容可能影响投标文件编制的，采购人或者采购代理机构应当在投标截止时间至少15日前，以书面形式通知所有获取招标文件的潜在投标人；不足15日的，采购人或者采购代理机构应当顺延提交投标文件的截止时间。5、开标招标人在招标文件规定的时间和地点组织开标，邀请所有的潜在投标人参加。开标会应有招标人主持，按照事先确定好的顺序，把投标人的投标文件开封，并宣读投标人名字、投标报价等实质性的内容，中标人应做好开标记录，参加开标会的与会人员签字后留档。6、成立评标委员会评标委员会由项目实施机构代表和专家组成，人数为5人以上单数，其中专家人数不得少于总成员人数的2/3。评108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案审专家需在省级的专家库中随机抽取，但评审专家中至少应108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案当包含1名财务专家和1名法律专家。项目实施机构代表不得以评审专家身份参加项目的评审。7、评标结合本项目特点，建议采用综合评分法评标，评审标准中的分值设置与评审因素的量化指标相对应。招标文件中没有规定的评标标准不得作为评审的依据。评标委员会按照客观、公正、审慎的原则，根据招标文件规定的评标程序、评标方法和评标标准进行独立评标。8、提交评审报告评标委员会根据综合评分的高低排序，并向招标人推荐1-3家以上候选社会资本方。评标委员会成员应当在评审报告上签字，对自己的评审意见承担法律责任。对评审报告有异议的，应当在评审报告上签署不同意见，并说明理由，否则视为同意评审报告。评审结束后2个工作日内，向项目实施机构提交评审报告。9、确认成交社会资本采购人应当自收到评审报告之日起5个工作日内在评审报告推荐的中标或者成交候选人中按顺序确定中标或者成交供应商。采购人或者采购代理机构应当自中标供应商确定之日起2个工作日内，发出中标通知书，并在省级以上人民108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案政府财政部门指定的媒体上公告中标结果，招标文件、竞争108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案性谈判文件、询价通知书随中标结果同时公告。中标结果公告内容应当包括采购人和采购代理机构的名称、地址、联系方式，项目名称和项目编号，中标或者成交供应商名称、地址和中标或者成交金额，主要中标或者成交标的名称、规格型号、数量、单价、服务要求以及评审专家名单。10、正式签订合同项目实施机构在中标通知书发出后30日内，与中标社会资本签订经本级人民政府审核同意的PPP项目合同。待成交社会资本方注册成立项目公司后，由项目公司与项目实施机构重新签署PPP项目合同，或者签署关于继承PPP项目合同的补充合同。采购文件要求中标或者成交供应商提交履约保证金的，供应商应当以支票、汇票、本票或者金融机构、担保机构出具的保函等非现金形式提交。履约保证金的数额不得超过政府采购合同金额的10%。中标或者成交供应商拒绝与采购人签订合同的，采购人可以按照评审报告推荐的中标或者成交候选人名单排序，确定下一候选人为中标或者成交供应商，也可以重新开展政府采购活动。11、公开发布信息项目实施机构在PPP项目合同签订之日起2个工作日108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案内，将PPP项目合同在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上公告，但项目合同中涉及国家秘密、商业秘密的内容除外。108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案附录1：运营期绩效考核细则序号考核项目考核内容及标准分值评分标准1树木抚育管理1.生长势旺盛，枝干、叶片健壮、针叶树顶尖突出，树形美观，主侧枝分布匀称、数量适宜，分枝点合适，内膛不乱，通风透光；无内膛枝、下垂枝、平行枝、病虫枝、枯枝死梢、徒长枝、交叉枝、断枝、劈裂枝等影响景观效果的枝条(含补锯残桩断头)；树木修剪、损伤创面大于5cm(直径)或20cm2的需防腐处理。2.无缺株、死树，无死树桩；伐除后及时补植。3.无萌蘖，无漂浮物、悬挂物；灌木丛下、林地、树池内无垃圾堆物、杂草、落叶、超高土、残冰残雪等，灌木丛下、树池内整洁。4.近三年新植树木倾斜度不超过5度。5.树木支撑整齐、美观、牢固，无缺损。6.冬季不耐寒树木有防寒措施，春季拆除防寒设施。7.树干每年涂白2-4次；涂白高度在地面上1.2米，涂料要均匀，边缘线要直。8.土壤疏松，无板结和缺水肥现象。9.古树名木长势旺盛，适时进行水肥复壮，实施挂牌等保护措施。151.正常生长季节出现黄、焦、卷、落叶的，每株扣0.1分；未及时修剪内膛枝、下垂枝、平行枝、枯枝等影响景观效果的枝条每株扣0.2分；损伤创面大于5cm(直径)或20cm2的未进行防腐处理扣0.1分；未经过上级行政主管部门批准修剪过重，发现一株扣1分。2.未及时伐除枯死树、挖除树根的，每株扣0.2分；未及时补植，每缺一株扣0.5分。3.未及时清理萌蘖、漂浮物、悬挂物，每株扣0.1分；灌木丛下、林地、树池内有垃圾堆物、杂草、落叶、超高土、残冰残雪；每株扣0.1分。4.未及时扶正，每株扣0.2分。5.支撑绑扎不牢、断桩、缺损等每株扣0.1分。6.未及时安装、拆除防寒设施，每株扣0.2分。7.树干未及时涂白或涂白不标准，每株扣0.1分。8.未及时疏松土壤，树池内土壤有板结和缺水肥现象，每株扣0.1分。9.因管理保护不到位的原因，造成古树名木长势衰弱或死亡的，每株扣2分。99 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案2绿篱抚育管理1.生长势旺盛，顶面平齐，侧面平直，线条流畅，棱角突出，修剪及时，无5cm以上徒长枝，表面无修剪残留物；无枯枝，死树。2.无缺苗断空，补植及时。3.表面无附生植物，无修剪残留物；绿篱内无残枝败叶、垃圾、堆物，杂草、超高土、残冰残雪。4.冬季不耐寒绿篱有防寒措施，春季及时拆除防寒设施。151.修剪不及时，每㎡扣0.2分；修剪质量不合格、缺剪、漏剪、崩口，品种间界线不清晰的，每㎡扣0.1分；未及时清除枯枝，死树，每㎡扣0.2分。2.缺株断档、稀疏空洞、栽植不到边到角，每㎡扣0.1分；未及时补植，每㎡扣0.5分。3.表面有附生植物、修剪残留物，绿篱内有垃圾堆物、杂草、超高土、残冰残雪，每㎡扣0.1分。4.未及时安装、拆除防寒设施，每条(块)扣0.2分。3草坪地被管理1.植物生长茂盛、整齐，生长季节无枯黄现象；无斑秃、裸露、踩踏现象。2.适时修剪，草坪保持在6-10厘米。3.草坪(地被)内无修剪残留物、无残枝败叶、垃圾、堆物、杂草、超高土、残冰残雪等。4.平整，无秃斑、起垄、凹陷等现象。101.生长季节有枯黄现象，每㎡扣0.1分。2.未按规范及时修剪，每㎡扣0.1分。3.修剪后碎草未及时清扫,每㎡扣0.1分；修剪未到边到角或有夹缝,每处(㎡)扣0.1分；草坪(地被)内有残枝败叶、垃圾、堆物、杂草、超高土、残冰残雪等，每㎡扣0.1分。4.草坪(地被)凹凸不平，有秃斑、踩踏等现象，每㎡扣0.2分。4草花、盆花、五色草管理1.花地、花池等彩化植物色彩艳丽、整齐均匀，景观效果佳，无凹凸不平，无秃斑、杂草等现象。2.适时栽植草花、摆放盆花；花期丰满，无裸露，开花率不低于95%；及时更换萎蔫花卉。3.五色草模纹线条清晰，高度保持在5厘米以下。4.无残枝败叶、垃圾、堆物、杂草、超高土等。101.花地、花池等凹凸不平，有秃斑、杂草等现象，每㎡扣0.2分。2.未及时栽植草花、摆放盆花，未更换萎蔫花卉，每㎡扣0.2分；开花率低于95%，每处扣0.2分。3.五色草模纹线条模糊、缺苗，每㎡扣0.1分。4.有残枝败叶、垃圾、堆物、杂草、超高土等，每㎡扣0.1分。99 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案5病虫害防治1.病虫害防治及时，园林植物无病虫的活卵、活虫；2.叶片上无虫粪、虫网、虫眼等。食叶性害虫危害的叶片每株(㎡)小于5%；刺吸性害虫危害的叶片每株(㎡)小于10%；3.基本无蛀干性害虫危害；病害叶片每株(㎡)小于5%；叶片上无虫粪、虫网。5乔木、花灌木、种植块，每株(㎡)扣0.2分，地被每10㎡扣0.2分。6水面保洁1.保持水面干净，有漂浮杂物需半小时之内清理干净。2.水草定期打捞。3.垃圾随清。4.严禁焚烧垃圾。101.较大漂浮物，每处扣1分。2.水草未及时打捞，每处扣1分。3.垃圾未及时清运，每处扣1分。4.发现焚烧垃圾，每处扣1分。7河流岸线管理1.保持湖岸线清洁卫生，驳岸无杂草，水体沿线要经常灭蚊杀菌，无杂物堆放。2.沿线无垂钓。101.每处有一样不达标扣1分。2.发现一根鱼竿扣1分，超过三根翻番。8人员出勤工作人员着工装上岗，无人缺岗。5一人不着装扣1分，有一人缺岗扣1分。9设施小品维护管理1.绿地栅栏、挡土墙、挡雪板、防寒设施、健身器材、座椅、果皮箱等完备、整洁，及时维修、清洗、油(粉)饰，无乱贴乱画。2.树篦子、树（花）池界石完整、美观，维修及时；及时维护。3.公园内园林建筑、雕塑小品、游乐设施等保持日见常新，导引系统齐备；及时维修、油（粉）饰。4、公园内园路、广场、健身区域等铺装、台阶及界石等平整、完好、整洁；维修及时。201.绿地栅栏、挡土墙、挡雪板、防寒设施等设施污损，有乱贴乱画、污渍，每处扣0.1分；未及时维修、清洗、油(粉)饰；每处扣0.2分。2.树篦子、树（花）池界石不完整、未及时维护，每个扣0.1分。3.公园园林建筑、雕塑小品、游乐及服务设施等污损、缺失，每处扣0.1分；未及时维修、油(粉)饰、清洗，每处扣0.2分。4、园路、广场等铺装不平整、破损，破损每平方米扣0.2分；界石每处扣0.1分。99 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案附录2：投资估算表单位：万元序号工程或费用名称估算金额合计建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用一工程费用20168.50690.000.000.0020858.50二工程建设其他费用10558.6410558.641土地费用9512.109512.102其他费用1046.54209.19三预备费1570.861570.86建设投资20168.50690.000.0012129.5032988.00四建设期利息1656.201656.20五总投资20168.50690.000.0013785.7034644.20100 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案附录3：项目全投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1现金流入0.000.004113.904113.904113.904113.904113.904113.904113.904113.901.1建设资金1.2维护补贴417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.291.3可用性付费3696.613696.613696.613696.613696.613696.613696.613696.612现金流出27205.765782.24399.21399.21399.21399.21399.21399.21399.21399.212.1建设支出27205.765782.242.2运营支出0.000.00399.21399.21399.21399.21399.21399.21399.21399.212.2.1经营成本386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.382.2.2附加税12.8312.8312.8312.8312.8312.8312.8312.833税前现金流量净额-27205.76-5782.243714.693714.693714.693714.693714.693714.693714.693714.69税前累计现金流量净额-27205.76-32988.00-29273.31-25558.62-21843.93-18129.24-14414.55-10699.86-6985.17-3270.484调整所得税0.000.00447.50447.50447.50447.50447.50447.50447.50447.505税后现金流量净额-27205.76-5782.243267.193267.193267.193267.193267.193267.193267.193267.19税后累计现金流量净额-27205.76-32988.00-29720.81-26453.62-23186.43-19919.24-16652.05-13384.86-10117.67-6850.48108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案续上表序号项目第11年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年第19年第20年合计1现金流入4113.904113.904113.904113.904113.904113.904113.904113.904113.904113.9074050.201.1建设资金1.2维护补贴417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.297511.221.3可用性付费3696.613696.613696.613696.613696.613696.613696.613696.613696.613696.6166538.982现金流出399.21399.21399.21399.21399.21399.21399.21399.21399.21399.2140173.782.1建设支出32988.002.2运营支出399.21399.21399.21399.21399.21399.21399.21399.21399.21399.217185.782.2.1经营成本386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.386954.842.2.2附加税12.8312.8312.8312.8312.8312.8312.8312.8312.8312.833税前现金流量净额3714.693714.693714.693714.693714.693714.693714.693714.693714.693714.6933876.42税前累计现金流量净额444.214158.907873.5911588.2815302.9719017.6622732.3526447.0430161.7333876.4233876.424调整所得税447.50447.50447.50447.50447.50447.50447.50447.50447.50447.518055.015税后现金流量净额3267.193267.193267.193267.193267.193267.193267.193267.193267.193267.1825821.41税后累计现金流量净额-3583.29-316.102951.096218.289485.4712752.6616019.8519287.0422554.2325821.4125821.41108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案附录4：项目资本金现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1现金流入4113.94113.94113.94113.94113.94113.94113.94113.92现金流出6915.361728.843246.653193.573140.483087.413034.322981.242928.152875.072.1资本金6915.361728.842.2借款本息2718.442647.662576.882506.112435.332364.552293.7722232.3经营成本0.000.00386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.382.4附加税0.000.0012.8312.8312.8312.8312.8312.8312.8312.832.5所得税0.000.00129.00146.70164.39182.09199.78217.48235.17252.863现金净流入-6915.36-1728.84867.25920.33973.421026.491079.581132.661185.751238.834现金净流入累计-6915.36-8644.20-7776.95-6856.62-5883.20-4856.71-3777.13-2644.47-1458.72-219.89108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案续上表：序号项目第11年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年第19年第20年合计1现金流入4113.94113.94113.94113.94113.94113.94113.94113.94113.94113.974050.22现金流出2821.992768.902715.822662.742609.662556.572503.492450.412397.322344.3358962.322.1资本金8644.22.2借款本息2152.222081.442010.661939.891869.111798.331727.551656.7815861515.338103.022.3经营成本386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.386954.842.4附加税12.8312.8312.8312.8312.8312.8312.8312.8312.8312.83230.942.5所得税270.56288.25305.95323.64341.34359.03376.73394.42412.11429.825029.323现金净流入1291.911345.001398.081451.161504.241557.331610.411663.491716.581769.5715087.884现金净流入累计1072.022417.023815.105266.266770.508327.839938.2411601.7313318.3115087.8815087.88108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案附录5:项目利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1营业收入2营业外收入（政府补贴）4113.904113.904113.904113.904113.904113.904113.904113.902.1维护补贴417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.292.2可用性付费3696.613696.613696.613696.613696.613696.613696.613696.613营业成本3597.893527.113456.333385.563314.783244.003173.223102.453.1财务费用1274.001203.221132.441061.67990.89920.11849.33778.563.2经营成本386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.383.3折旧与摊销1924.681924.681924.681924.681924.681924.681924.681924.683.4附加税12.8312.8312.8312.8312.8312.8312.8312.834利润总额516.01586.79657.57728.34799.12869.90940.681011.455所得税费用129.00146.70164.39182.09199.78217.48235.17252.866净利润387.01440.09493.18546.25599.34652.42705.51758.59108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案续上表：序号项目第11年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年第19年第20年合计1营业收入0.002营业外收入（政府补贴）4113.904113.904113.904113.904113.904113.904113.904113.904113.904113.9074050.202.1维护补贴417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.297511.222.2可用性付费3696.613696.613696.613696.613696.613696.613696.613696.613696.613696.6166538.983营业成本3031.672960.892890.112819.342748.562677.782607.002536.232465.452394.6353933.003.1财务费用707.78637.00566.22495.45424.67353.89283.11212.34141.5670.7812103.023.2经营成本386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.386954.843.3折旧与摊销1924.681924.681924.681924.681924.681924.681924.681924.681924.681924.6434644.203.4附加税12.8312.8312.8312.8312.8312.8312.8312.8312.8312.83230.944利润总额1082.231153.011223.791294.561365.341436.121506.901577.671648.451719.2720117.205所得税费用270.56288.25305.95323.64341.34359.03376.73394.42412.11429.825029.326净利润811.67864.76917.84970.921024.001077.091130.171183.251236.341289.4515087.88108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案附录6：资产负债表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1流动资产：0.000.00867.251787.582761.003787.494867.075999.737185.488424.311.1货币资金0.000.00867.251787.582761.003787.494867.075999.737185.488424.312非流动资产：27715.3634644.2032719.5230794.8428870.1626945.4825020.8023096.1221171.4419246.762.1固定资产32719.5230794.8428870.1626945.4825020.8023096.1221171.4419246.762.2在建工程27715.3634644.203资产总计27715.3634644.2033586.7732582.4231631.1630732.9729887.8729095.8528356.9227671.074流动负债：5非流动负债：20800.0026000.0024555.5623111.1221666.6820222.2418777.8017333.3615888.9214444.485.1长期借款20800.0026000.0024555.5623111.1221666.6820222.2418777.8017333.3615888.9214444.486负债合计20800.0026000.0024555.5623111.1221666.6820222.2418777.8017333.3615888.9214444.487所有者权益：6915.368644.209031.219471.309964.4810510.7311110.0711762.4912468.0013226.597.1资本金6915.368644.208644.208644.208644.208644.208644.208644.208644.208644.207.2盈余公积38.7082.71132.03186.66246.59311.83382.38458.247.3未分配利润348.31744.391188.251679.872219.282806.463441.424124.158负债及所有者权益合计27715.3634644.2033586.7732582.4231631.1630732.9729887.8729095.8528356.9227671.07108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案续上表：序号项目第11年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年第19年第20年合计1流动资产：9716.2211061.2212459.3013910.4615414.7016972.0318582.4420245.9321962.5123732.081.1货币资金9716.2211061.2212459.3013910.4615414.7016972.0318582.4420245.9321962.5123732.082非流动资产：17322.0815397.4013472.7211548.049623.367698.685774.003849.321924.640.00356834.922.1固定资产17322.0815397.4013472.7211548.049623.367698.685774.003849.321924.640.00294475.362.2在建工程62359.563资产总计27038.3026458.6225932.0225458.5025038.0624670.7124356.4424095.2523887.1523732.08556571.724流动负债：0.005非流动负债：13000.0411555.6010111.168666.727222.285777.844333.402888.961444.520.00267800.685.1长期借款13000.0411555.6010111.168666.727222.285777.844333.402888.961444.520.00267800.686负债合计13000.0411555.6010111.168666.727222.285777.844333.402888.961444.520.00267800.687所有者权益：14038.2614903.0215820.8616791.7817815.7818892.8720023.0421206.2922442.6323732.08288771.047.1资本金8644.208644.208644.208644.208644.208644.208644.208644.208644.208644.207.2盈余公积539.41625.89717.67814.76917.161024.871137.891256.221379.851508.807.3未分配利润4854.655632.936458.997332.828254.429223.8010240.9511305.8712418.5813579.088负债及所有者权益合计27038.3026458.6225932.0225458.5025038.0624670.7124356.4424095.2523887.1523732.08556571.72108 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案附录7：财务备选方案（21号文法）一、测算条件工程成本建设投资（万元）建设期利息（万元）总投资（万元）32988.001656.2034644.20资金来源情况名称金额（万元）占比项目资本金小计8644.2024.95%政府方出资0.000.00%社会资本方出资8644.2024.95%项目融资26000.0075.05%项目合作期20年补贴期18年合理利润率8%年折现率6%二、测算方法按照财金〔2015〕21号文文中公式计算。在该文件中第十六条规定：“运营补贴支出应当根据项目建设成本、运营成本及利润水平合理确定，并按照不同付费模式分别测算。对政府付费模式的项目，在项目运营补贴期间，政府承担全部直接付费责任。政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润。”其中，计算公式为：当年运营补贴支出数额=110某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案项目全部建设成本´（1+合理利润率）´（1+年度折现率）n+财政运营补贴周期（年）年度运营成本´（1+合理利润率）110 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案三、测算结果1、政府付费金额测算表单位：万元年份可用性服务费运维绩效服务费运营补贴支出总额工程维护费工程管理费小计1232203.37205.28212.01417.292620.6642335.57205.28212.01417.292752.8652475.71205.28212.01417.292893.0062624.25205.28212.01417.293041.5472781.71205.28212.01417.293199.0082948.61205.28212.01417.293365.9093125.52205.28212.01417.293542.81103313.06205.28212.01417.293730.35113511.84205.28212.01417.293929.13123722.55205.28212.01417.294139.84133945.9205.28212.01417.294363.19144182.66205.28212.01417.294599.95154433.62205.28212.01417.294850.91164699.63205.28212.01417.295116.92174981.61205.28212.01417.295398.90185280.51205.28212.01417.295697.80195597.34205.28212.01417.296014.63205933.18205.28212.01417.296350.47合计68096.643695.043816.187511.2275607.86110 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案2、项目利润表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1营业收入2营业外收入（政府补贴）2620.662752.862893.003041.543199.003365.903542.813730.352.1维护补贴417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.292.2可用性付费2203.372335.572475.712624.252781.712948.613125.523313.063营业成本3588.933518.943449.003379.123309.293239.513169.793100.153.1财务费用1274.001203.221132.441061.67990.89920.11849.33778.563.2经营成本386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.383.3折旧与摊销1924.681924.681924.681924.681924.681924.681924.681924.683.4附加税3.874.665.506.397.348.349.4010.534利润总额-968.27-766.08-556.00-337.58-110.29126.39373.02630.20弥补以前年度亏损126.39373.02630.205应纳所得税额0.000.000.006所得税费用0.000.000.007净利润0.000.000.00114 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案续上表：序号项目第11年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年第19年第20年合计1营业收入0.002营业外收入（政府补贴）3929.134139.844363.194599.954850.915116.925398.905697.806014.636350.4775607.862.1维护补贴417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.297511.222.2可用性付费3511.843722.553945.904182.664433.624699.634981.615280.515597.345933.1868096.643营业成本3030.562961.042891.602822.252752.982683.802614.712545.732476.852408.0553942.303.1财务费用707.78637.00566.22495.45424.67353.89283.11212.34141.5670.7812103.023.2经营成本386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.386954.843.3折旧与摊销1924.681924.681924.681924.681924.681924.681924.681924.681924.681924.6434644.203.4附加税11.7212.9814.3215.7417.2518.8520.5422.3324.2326.25240.244利润总额898.571178.801471.591777.702097.932433.122784.193152.073537.783942.4221665.56弥补以前年度亏损898.57710.042738.225应纳所得税额0.00468.761471.591777.702097.932433.122784.193152.073537.783942.4221665.566所得税费用0.00117.19367.90444.43524.48608.28696.05788.02884.45985.615416.417净利润0.00351.571103.691333.271573.451824.842088.142364.052653.332956.8116249.15114 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案3、项目全投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1现金流入0.000.002620.662752.862893.003041.543199.003365.903542.813730.351.1建设资金1.2维护补贴417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.291.3可用性付费2203.372335.572475.712624.252781.712948.613125.523313.062现金流出27205.765782.24390.25391.04391.88392.77393.72394.72395.78396.912.1建设支出27205.765782.242.2运营支出0.000.00390.25391.04391.88392.77393.72394.72395.78396.912.2.1经营成本386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.382.2.2附加税3.874.665.506.397.348.349.4010.533税前现金流量净额-27205.76-5782.242230.412361.822501.122648.772805.282971.183147.033333.44税前累计现金流量净额-27205.76-32988.00-30757.59-28395.77-25894.65-23245.88-20440.60-17469.42-14322.39-10988.954调整所得税0.000.0076.43109.29144.11181.02220.15261.63305.59352.195税后现金流量净额-27205.76-5782.242153.982252.532357.012467.752585.132709.552841.442981.25税后累计现金流量净额-27205.76-32988.00-30834.02-28581.49-26224.48-23756.73-21171.60-18462.05-15620.61-12639.36114 某某某县某某某渠某某某河公园PPP项目实施方案续上表序号项目第11年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年第19年第20年合计1现金流入3929.134139.844363.194599.954850.915116.925398.905697.806014.636350.4775607.861.1建设资金1.2维护补贴417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.29417.297511.221.3可用性付费3511.843722.553945.904182.664433.624699.634981.615280.515597.345933.1868096.642现金流出398.10399.36400.70402.12403.63405.23406.92408.71410.61412.6340183.082.1建设支出32988.002.2运营支出398.10399.36400.70402.12403.63405.23406.92408.71410.61412.637195.082.2.1经营成本386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.38386.386954.842.2.2附加税11.7212.9814.3215.7417.2518.8520.5422.3324.2326.253税前现金流量净额3531.033740.483962.494197.834447.284711.694991.985289.095604.025937.8435424.78税前累计现金流量净额-7457.92-3717.44245.054442.888890.1613601.8518593.8323882.9229486.9435424.7835424.784调整所得税401.59453.95509.45568.29630.65696.75766.83841.10919.841003.308442.165税后现金流量净额3129.443286.533453.043629.543816.634014.944225.154447.994684.184934.5426982.62税后累计现金流量净额-9509.92-6223.39-2770.35859.194675.828690.7612915.9117363.9022048.0826982.6226982.62注：所得税前财务内部收益率6.87%，所得税后财务内部收益率5.63%。114