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1、文件编号LNS-DM03-52小状元文化用品有限公司LITTLENO.1SCHOLARSTATIONERYCO.LTD公司管理文件版本A0页码1/2文件名称:(附件1.)财务交接工作指引1.0目的为避免因财务人员变动而造成的工作脱节,保证工作连续正常进行,特作以下明确规定。2.0内容2.1需要办理财务工作交接的情形。2.1.1财务人员因工作调动或离职时必须办理财务工作交接。2.1.2财务人员在临时离职或其他原因暂时不能工作时,也应办理财务工作交接。2.1.2.1临时离职或因病不能工作,需要接替或代理的,部门负责人或单位负责人必须指定专人接替或者代理,
2、并办理财务工作交接手续。2.1.2.2临时离职或因病不能工作的财务人员恢复工作时,应当与接替或代理人员办理交接手续。2.2办理财务工作交接的程序2.2.1交接前的准备工作,财务人员在办理财务工作交接前,必须做好以下准备工作。2.2.1.1已经发生的经济业务未完成凭证,落帐的,应当填制凭证落帐。2.2.1.2未登记完的帐目必须登记完毕,并在最后一笔余额后加盖经办人的印章。2.2.1.3整理应该移交的各项所需资料,对未了事项和遗留问题要写出书面报告。凭证、帐簿、财务报表和有关资料必须完整无缺,如有短缺,要注明原因,并整理好才可交接。2.2.1.4编制所有
3、交接内容的移交清册,包括现金、银行存款余额、会计凭证、会计帐薄、会计报告、印章、文件及其它资料和物品,如有关出纳开的支票机和会计工作的税控机的资料,其操作软件及密码也要列明清楚。2.2.1.5财务部门负责人移交时,应将财务会计工作,重大财务收支问题和财务人员的情况等向接替人员介绍清楚。2.2.2移交点收。移交人员离职前,必须将本人经管的财务工作,在规定的期限内,全部向接管人员移交清楚。接管人应认真按照移交清册逐项点收。2.2.2.1现金、银行存款、暂付款要与帐薄、帐单进行核对,支票要点算清楚。制订记录制订日期:核准:审核:制订:文件编号LNS-DM0
4、3-52小状元文化用品有限公司LITTLENO.1SCHOLARSTATIONERYCO.LTD公司管理文件版本A0页码2/2文件名称:(附件1.)财务交接工作指引2.2.2.2会计明细帐与总帐进行核对清楚,做到帐帐相符。如不符要查明原因,并且责任人应承担相应责任。2.2.2.3开票机、税控机等有关工作辅助器具必须运用实际操作方式进行,确认有关数字正确无误后,方可交接。2.2.2.4印章、收据、文件、发票以及其他物品等必须交接清楚。2.2.3专人负责监交。为了明确责任,财务人员办理工作交接时,必须有专人负责监交。2.2.3.1出纳工作由会计监管交接。
5、2.2.3.2会计工作由财务经理监管交接。2.2.3.3财务经理工作由总经理或授权人监管交接。2.2.4交接后的有关事宜2.2.4.1财务工作交接完毕后,交接双方和监交人在移交清册上签名(盖章),并应在移交清册上注明;交接日期、交接双方和监交人的姓名、职务,移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。2.2.4.2接管人员应继续使用移交前的帐薄,不得擅自另立帐薄,以保证财务记录前后衔接,内容完整。2.2.4.3移交清册一般应填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份,如以后出现问题,可以核对、备查。2.2.4.4对于移交不清或短缺现象,根据性质不同予以追究
6、责任。2.2.4.5移交人对自己经办并且已经移交资料的完整性、合法性、真实性负责,即便接替人员在交接时因疏忽没有发现的问题,如事后发现仍应由原移交人员负责,原移交人员不应以财务资料已移交而推脱责任。3.0支持性文件3.1《工作交接管理规定》(LNS-KM01-27)制订记录制订日期:核准:审核:制订:文件编号LNS-DM03-52小状元文化用品有限公司LITTLENO.1SCHOLARSTATIONERYCO.LTD公司管理文件版本A0页码1/2文件名称:(附件2.)部门配合工作指引1.0目的为配合公司财务核算工作,有效、及时明确地反映公司运营情况、
7、分析财务状况。2.0内容2.1配合要求说明2.1.1各部门必须按规定时间内将相关资料送至财务部指定接收人。2.1.2报表资料统计内容必须是当月发出数据且准确不能少计或跨月统计。2.1.3月报表必须有经手人、部门主管(经理)签名。2.2配合财务部做好小状元与手袋文具部、注塑部、制笔部、财务分开独立核算工作。2.3划分方法为:五金制罐部、五金文具部为小状元核算单位,注塑丝印部、制笔部为独立核算部门;手袋文具部作为独立门,命名康德手袋文具公司。2.4材料采购划分2.4.1采购部采购时,按独立核算的部门分开填写采购单。2.4.2供应商送材料按采购单分别开具送
8、货单。2.4.3采购材料结算单分开开单,并列清所属部门。2.4.4五金制罐部、五金文具部、注塑丝印部、制笔部
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