财务交接工作指引

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1、文件编号LNS-DM03-52小状元文化用品有限公司LITTLENO.1SCHOLARSTATIONERYCO.LTD公司管理文件版本A0页码1/2文件名称：（附件1.）财务交接工作指引1．0目的为避免因财务人员变动而造成的工作脱节，保证工作连续正常进行，特作以下明确规定。2．0内容2．1需要办理财务工作交接的情形。2．1．1财务人员因工作调动或离职时必须办理财务工作交接。2．1．2财务人员在临时离职或其他原因暂时不能工作时，也应办理财务工作交接。2．1．2．1临时离职或因病不能工作，需要接替或代理的，部门负责人或单位负责人必须指定专人接替或者代理，

2、并办理财务工作交接手续。2．1．2．2临时离职或因病不能工作的财务人员恢复工作时，应当与接替或代理人员办理交接手续。2．2办理财务工作交接的程序2．2．1交接前的准备工作，财务人员在办理财务工作交接前，必须做好以下准备工作。2．2．1．1已经发生的经济业务未完成凭证，落帐的，应当填制凭证落帐。2．2．1．2未登记完的帐目必须登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人的印章。2．2．1．3整理应该移交的各项所需资料，对未了事项和遗留问题要写出书面报告。凭证、帐簿、财务报表和有关资料必须完整无缺，如有短缺，要注明原因，并整理好才可交接。2．2．1．4编制所有

3、交接内容的移交清册，包括现金、银行存款余额、会计凭证、会计帐薄、会计报告、印章、文件及其它资料和物品，如有关出纳开的支票机和会计工作的税控机的资料，其操作软件及密码也要列明清楚。2．2．1．5财务部门负责人移交时，应将财务会计工作，重大财务收支问题和财务人员的情况等向接替人员介绍清楚。2．2．2移交点收。移交人员离职前，必须将本人经管的财务工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人应认真按照移交清册逐项点收。2．2．2．1现金、银行存款、暂付款要与帐薄、帐单进行核对，支票要点算清楚。制订记录制订日期：核准：审核：制订：文件编号LNS-DM0

4、3-52小状元文化用品有限公司LITTLENO.1SCHOLARSTATIONERYCO.LTD公司管理文件版本A0页码2/2文件名称：（附件1.）财务交接工作指引2．2．2．2会计明细帐与总帐进行核对清楚，做到帐帐相符。如不符要查明原因，并且责任人应承担相应责任。2．2．2．3开票机、税控机等有关工作辅助器具必须运用实际操作方式进行，确认有关数字正确无误后，方可交接。2．2．2．4印章、收据、文件、发票以及其他物品等必须交接清楚。2．2．3专人负责监交。为了明确责任，财务人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。2．2．3．1出纳工作由会计监管交接。

5、2．2．3．2会计工作由财务经理监管交接。2．2．3．3财务经理工作由总经理或授权人监管交接。2．2．4交接后的有关事宜2．2．4．1财务工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名（盖章），并应在移交清册上注明；交接日期、交接双方和监交人的姓名、职务，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。2．2．4．2接管人员应继续使用移交前的帐薄，不得擅自另立帐薄，以保证财务记录前后衔接，内容完整。2．2．4．3移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份，如以后出现问题，可以核对、备查。2．2．4．4对于移交不清或短缺现象，根据性质不同予以追究

6、责任。2．2．4．5移交人对自己经办并且已经移交资料的完整性、合法性、真实性负责，即便接替人员在交接时因疏忽没有发现的问题，如事后发现仍应由原移交人员负责，原移交人员不应以财务资料已移交而推脱责任。3．0支持性文件3．1《工作交接管理规定》（LNS-KM01-27）制订记录制订日期：核准：审核：制订：文件编号LNS-DM03-52小状元文化用品有限公司LITTLENO.1SCHOLARSTATIONERYCO.LTD公司管理文件版本A0页码1/2文件名称：（附件2.）部门配合工作指引1．0目的为配合公司财务核算工作，有效、及时明确地反映公司运营情况、

7、分析财务状况。2．0内容2．1配合要求说明2．1．1各部门必须按规定时间内将相关资料送至财务部指定接收人。2．1．2报表资料统计内容必须是当月发出数据且准确不能少计或跨月统计。2．1．3月报表必须有经手人、部门主管（经理）签名。2．2配合财务部做好小状元与手袋文具部、注塑部、制笔部、财务分开独立核算工作。2．3划分方法为：五金制罐部、五金文具部为小状元核算单位，注塑丝印部、制笔部为独立核算部门；手袋文具部作为独立门，命名康德手袋文具公司。2．4材料采购划分2．4．1采购部采购时，按独立核算的部门分开填写采购单。2．4．2供应商送材料按采购单分别开具送

8、货单。2．4．3采购材料结算单分开开单，并列清所属部门。2．4．4五金制罐部、五金文具部、注塑丝印部、制笔部