医院内控制度

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1、.-省第三人民医院部控制规〔修订〕2021年10月8日-.word.zl.-目录第一章总那么2第二章预算控制2第三章收入控制2第四章支出控制2第五章政府采购控制2第六章货币资金控制2第七章建立工程控制2第八章药品及库存物资控制2第九章固定资产控制2第十章合同管理控制2第十一章债权和债务控制2第十二章信息化控制2第十三章监视检查2-.word.zl.-第一章总那么1、为贯彻执行国家财经法律法规和规章制度，维护国有资产的平安与完整，堵塞管理漏洞，提高医院部管理水平和会计信息质量，依据?中华人民国会计法?、?中华人民国预算法?、财政部颁发的?

2、部会计控制规?、?事业单位财务规那么?、?事业单位国有资产管理暂行方法?及?医院财务制度?、?医院会计制度?、?医疗机构财务会计部控制规定〔试行〕?等法规制度，制定本制度。2、成立省第三人民医院控领导小组，院长担任领导小组组长，对医院财务会计部控制制度的建立和有效实施负责。财务科具体组织医院财务会计部控制制度的落实。同时建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监视及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。3-.word.zl.-、本规从单位层面和业务层面两方面开展控根底

3、性评价，其中，单位层面包含控建立启动情况，单位主要负责人承担部控制建立与实施责任情况、对权力运行的制约情况、部控制制度完备情况、不相容岗位与职责别离控制情况、部控制管理信息系统功能覆。业务层面包含预算业务管理控制情况、收支业务管理控制情况、政府采购业务管理控制情况、资产管理控制情况、建立工程管理控制情况、合同管理控制情况。第二章预算控制　　第一条　医院预算编制的原那么1.医院是差额预算管理单位。国家对医院实行“全额管理，差额〔定额、定项〕补助，超支不补，结余留用〞的预算管理方法。医院的各项收支均纳入预算管理。2．医院预算是国家预算的组成

4、局部。医院根据国家的有关方针、政策，建立健全预算编制、审批、执行、调整、分析、考核等管理制度，按照主管部门下达的事业方案指标、任务，本着收支平衡的原那么，编制医院预算。3．医院在编制预算时，收入预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。支出预算要量入为出，要正确处理好需要与可能的关系，分别轻重缓急，把有限的资金安排到最需要的地方。4．要坚持勤俭办事业的原那么，开源节流，增收节支，挖掘部潜力，努力提高资金使用效果，严格控制无预算支出。5.年度预算一经批复，一般不予调整。因政策变化、突发事件等客观原因影响预算执行的，按规定程序报批。

5、6.定期分析预算执行情况，及时研究预算执行中的问题，采取改进措施，确保年度预算的完成。-.word.zl.-　　第二条　医院预算的编制程序1．建立严格的预算编制制度，要采取领导、财会部门、业务部门相结合的方法，由医院院长负责，财务部牵头，相关科室参与，分工合作的预算管理工作机制。由财会部门根据年度事业方案、工作任务，提出预算指标建议，再由主管部门下达预算指标，医院根据上级有关编制预算的要求，拟定医院年度预算，由主管院长审查并经院务会审议通过，报主管部门审批后由财会部门统一掌握执行。2．医院预算在执行过程中，由于客观因素影响，预算变化较大

6、时，由财会部门在认真核算的根底上，及时提出调整预算和财务收支方案的意见，由主管院长审查后，经院务会审议通过，报主管部门审批。3．医院预算编制科目，按医院会计制度规定的收、支科目执行。对于大型修缮和购置科目，应附列明细工程表，并简要说明理由。　　第三条　医院收入预算的编制　　医院收入预算的编制，应参考上年度实际收入水平，结合预算年度医院事业开展和工作任务方案，以及医疗收费标准等因素确定，主要包括以下容：1．医疗收入　　〔1〕门诊收入。以全年方案门诊人次数为根底，按每一门诊人次方案收费水平〔不含药费〕计算。　　〔2〕住院收入。以全年方案病床

7、占用日数为根底，按病床日方案收费水平〔不含药费〕计算。　　〔3〕其他医疗效劳收入。-.word.zl.-2．药品收入。以上年度每门诊人次和每占用床日药费的实际收入水平为根底，结合预算年度工作量方案变动因素计算。3．制剂收入。应根据医院预算年度制剂生产方案计算。4．其他收入。包括救护车收入、进修培训收入、废品变价收入、赔偿收入以及其他工程收入。预算编制应参照上年度实际情况，并根据预算年度有关因素计算。5．差额预算补助。根据主管部门核定的预算补助指标编制。6．专项补助。包括大修、大购及清理欠费基金和其他专项补助。按照上级和有关部门下达的预算

8、指标编制。　　第四条　医院支出预算的编制　　医院的支出预算应本着既要保证医疗业务活动需要，又要合理节约的精神，根据预算年度事业开展方案、工作任务、人员编制、有关开支定额标准和物资供应方案及价格变化因素等情况