酒店物资物品验收、保管、领用制度

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1、东莞市柏悦国际酒店政策程序表柏悦国际酒店PARKHYATTHOTEL政策与程序HotelPolicies&Procedures政策名称PolicyName《物资/物品验收、保管、领用制度》政策编号Policy#F.C2010/003页数#ofpages3页发出部门IssuingDepartment财务部有关部门ConcernedDepartment(S)相关部门发出日期IssuedDate2010.06.25修改日期RevisedDate发稿人PreparedBy部门经理DepartmentHead认可人Ap

2、provedBy总经理GeneralManager审批人ApprovedBy集团审批《物资/物品验收、保管、领用制度》4—4东莞柏悦国际酒店财务部物资/物品验收、保管、领用制度政策：物资/物品的验收、保管、领用制度程序：1．仓库的分类酒店总仓库分为：工程用品仓、管事仓，百货用品仓，食品干货仓，冻库，烟酒/饮品仓，印刷品仓，化工原料仓。2．物品的验收2.1仓库收货员对采购员购回的物品应根据《采购申请单》的要求，对品牌名称、规格型号、数量、外包装、保质期等都要进行验收。并做到：2.1.1对购进的物品与《采购申请单

3、》不相符的不收。2.1.2发票与实物的名称、型号、规格、数量等不相符不收；发票与实物数量不相符，但名称、型号、规格相符可按实际验收。2.1.3对购进的物品或包装已损坏的不验收。2.1.4对购进的食品原材料、油味料、不鲜不收，味道不正不收，保质期剩下不足三个月的不收。2.2验收后，要根据《采购申请单》和发票上列明的物品名称、型号、规格、单位、单价、数量和金额填写《收货记录》一式四份，其中第一联交采购员报帐联、第二联交成本会计、第三联交入货部门记帐、第四联自留存查。3．入库存放3.1凡经验收收后的物资，除直拨的外

4、，一律要进相应的仓库保管。3.2凡进仓的物品一律按物品的名称、型号、品种、规格等集中按固定的位置堆放。堆放要有条理、注意整齐美观。不能挤压的物品要用层架平放。3.3凡库存物品，要逐项建立登记卡，物品进仓时在卡片上添加数量，发出时减少数量，并结出余数。卡片固定在物品正前方的中间显眼处。4．保管与抽查4.1对库存物资要认真认真管理、勤于检查、防虫蛀、防鼠咬、防霉烂变质，将物资的损耗率降到最低限度。《物资/物品验收、保管、领用制度》4—44.2抽查4.2.1仓管员本身要经常对自己所管各类物资进行抽查，检查实物与卡片

5、或记帐是否相符，若不相符者要及时查对。4.2.2仓库主管、成本会计或有关管理人员也要经常对仓库物资历进行抽查，检查是否帐物相符，帐卡相符，若不相符者要及时查对。5．物资的领发5.1领用品计划或报告5.1.1凡领用较大批量物品，根据规定须提前两天做计划报仓库做准备。5.1.2仓管员将报来的领用计划按每天发货的顺序编排好，准备好物品便于领货部门的人员领取。5.2发货与领货5.2.1各部门领货人员一般要求专人负责，便于沟通。5.2.2领料员要先填好领料单（含日期、名称、型号、规格、数量、单价、金额、用途）和签名，仓

6、管员凭单发货。5.2.3领用单一式三联，第一联仓库记帐、第二联交成本会计稽核、第三联退回领用部门存查。5.3凭物记价5.3.1发出的货物一般按进价发出，若同一种型号、规格的商品有不同的进价，一般按加权平均价发出。6．盘点6.1仓库物资要求每月月中小盘点，月底大盘点，半年和年终彻底盘点。6.2盘点期间停止发货。6.3将盘点结果填制《仓库物资盘点明细表》报成本部审核。7．记帐7.1按计帐的原则、方法和要求设立电脑帐簿和登记电脑帐，电脑帐簿一目了然。7.2电脑帐簿要分类设置、物资要分类别、品种、型号、规格等设立帐户

7、，不同的物资不得登在一个帐户上。7.3记帐前要先审核《收货记录》和验收无误后再入帐，发现有差错时，在未弄清和更正前不得入帐。7.4审核《收货记录》、领用单的手续要完整才能入帐，否则要退回仓管员补齐手续后才能入帐。《物资/物品验收、保管、领用制度》4—47.5发出的物资用加权平均计价。月终出现的发货计价差额分品种列表一式三份（仓库记帐员、部门、成本部各一份）经成本主管和财务经理审批后冲正。7.6直拨物资的收发，交成本部入帐。7.7调出本酒店的物资所加的手续费、管理费不得用来冲减物资成本，应由财会部冲减费用。7.

8、8进口物资要按发票的数量、金额、税金、检疫费用等如实折为单价人民币入帐。发出时按如权平均法计价。对于发票、税单、检疫费等尚未到的进口物资，于月底要估价发放（估价多少，参照以前的进价），待发票、税单、检疫费等到了，冲减估价后，再按实价入帐，并调整暂估价，其差额冲减材料成本，并报成本会计调整三级帐。7.9月终前三天按时将物资进出存报表连同《收货记录》、领用单等报送成本会计。7.10经常与仓管员校对实物帐