某上市公司财务管理制度

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1、XXXXXX股份有限公司财务管理制度二0一0年八月第一章总则第一条为加强XXXXXX股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理，使财务管理工作有章可循、有法可依，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关法律、法规，结合第二条本制度适用于公司及下属控股、参股公司（以下简称“子公司”）。各控股、参股公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。第二章财务组织体系第三条公司根据《公司法》、《公司章程》开展经营活动，并接受公司监事会的监督。第四条公司与根据《公司法》设立的，由其控股的下属公司

2、，是纵向持股的产权关系。下属各子公司以其全部法人财产独立承担民事责任。各子公司在行使财务管理权的同时，对公司负有资本保值增值和保障投资者权益的责任。公司依法行使股东权利，通过委派董事、监事、经理、财务总监、财务负责人代表公司管理各子公司的生产经营、对各子公司的财务管理实施监督。公司各职能部门对各子公司的财务活动有行使领导、指导以及监督职权。第五条对于重大财务事项，实行董事会集体决策原则，并以决议的方式记录在案。重大财务事项包括：1、财务全面预算方案、财务决算方案；2、增加或者减少注册资本的方案；3、

3、公司内部基本管理制度；4、公司合并、分立、解散或者破产的方案，及其他重大产权变动、重组、兼并、转让等事宜；5、投资计划、投资方案和投资项目；6、筹资方案和筹资方式；line"chapter,andsignatureconfirmation.Article17thaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytotheparties.Nocred

4、itreportorcreditscore,throughfieldsurveysorothermeanstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk191、重要固定资产的购建、出租、抵押、转让和报废；2、重大费用项目开支；3、重大交易和经济合同、协议的签订；4、以商业信用提供的资金融通和担保。第一条财务管理权限划分：（一）公司的法定代表人在财务管理方面的职责是：1、严格遵守国家有关财经法律、法规和

5、各项规章制度和依法履行纳税的责任；2、组织协调各单位、各部门依据国家有关法规、组织制定内部财务管理办法，采取措施，确保贯彻实施；3、签署财务预算、财务决算；4、领导本公司财会部门、财会人员根据《会计法》正确履行会计核算和会计监督职责，规范财会工作，保证会计资料合法、真实、准确、完整；5、接受监事机构、股东大会的监督检查；6、行使公司章程和董事会授予的其他职权。（二）公司总经理在财务上行使下列职责：1、组织制定公司年度经营计划、投资方案和财务预算，报董事会审定后组织实施，向董事会提交预算报告；2、董事

6、会授权限额内的资金支付；3、组织制定公司的财务管理制度和内部财务管理机构设置方案；4、行使公司章程和董事会授予的其他职权。（三）财务部负责人行使如下职责：1、组织拟订公司的各项财务制度，经审批后负责组织贯彻执行；2、组织拟订公司的财务预、决算；3、协助总经理执行、审查财务预算；4、协助总经理拟订投资方案、重大合同的事宜；5、协助总经理做好财务分析，合理、有效地运用资金，确保资金的正常运转；6、审批规定限额内的财务收支；7、审核公司的财务报表和报告；8、拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；9、组织、

7、协调、指导及检查所属子公司的会计工作、财务管理及会计电算化工作；line"chapter,andsignatureconfirmation.Article17thaccountmanagerbythepeople'sbankcreditsystemqueryprintcreditreporttoverifythecredithistoriesandguarantytotheparties.Nocreditreportorcreditscore,throughfieldsurveysorotherme

8、anstoimplementthecreditsituationandexternalsecuritysituation,accordingtorisk191、建立并发展与财政税务部门、银行等职能部门的良好合作关系，了解最新的政策法规，争取各项政策优惠；2、负责对财务人员进行考核、培训，并对财务人员的招聘和任免提出建议；3、完成上级领导所交办的其他工作。第一条财务部门的设置1、公司设立财务部门，财务会计岗位根据业务需要设置，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，并实行定期