工程项目施工风险控制及迁移性分析

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1、工程项目施工风险控制及迁移性分析本文对工程项目施工承包中的有关风险掌握的基本原则进行了分析。争论了项目风险掌握的“鞭梢效应”和阶段决策的“迁移性”，提出根据决策的无后效性和阶段掌握的原则进行风险掌握的目标管理方法。并依据以上分析，对有关施工企业和承包商的制度创新、风险经理的设立、风险管理的表格化及资本结构方面提出了相应的对策和建议。前言工程项目在营建过程中，从承包商角度来看，存在着建设周期长，投资数额大，工作和工序繁多的特点。因此，在施工中，这些因素制约着承包商将来获取收益的多寡。建设周期长，各个时期的不可预见因素就会相应增多，与时间相关的外界因

2、素和内部因素的变化都会影响工期的按期完成；投资额巨大，若筹资、付款方式、利率或者有关合同条款发生变化，就会加大成本，从而削减了承包商的利润；工作、工序繁多，一旦施工组织不尽合理或者返工，同时发生索赔，就会极大地影响工程进度、成本和质量，使承包商的利益受损。所以，对工程项目施工进程中风险问题的分析和掌握研究，具有重要意义。1承包商面临的风险9工程承包，既是一项商务活动，又是一项工程施工活动。它必定受到工程所在地的自然环境、社会环境和相关人为因素的影响。其中有关合同条件所确立的责任、权利和义务对承包商影响极大，这些都要求承包商具有全面的专业技术学问和

3、较强的经营管理能力。目前，建筑市场的竞争日趋激烈，技术含量提高，项目趋向大型化和复杂化，企业趋于联合，资金相对集中，这些对中小型企业尤为不利，使它们面临着更多的风险，使企业的平均利润率下降。由此看来，工程承包是一项风险较大的工程施工活动。工程承包风险，是指工程实施结果相对于预期的结果的变动程度，即承包商预期收益的变动程度。工程承包风险的起因是由很多不确定因素造成的。假如在投标和工程实施过程中，不考虑风险因素，就会加大实际成本而导致利润降低甚至亏损。但是，过多地把潜在风险因素的可能费用转移到投标标价的成本中去，又会使失标的几率大大增加。因此，要想获

4、取目标预期利润，必需正确地考虑工程承包风险。9从有关统计资料来看，承包商在标价中风险费用所占比例都比较低，这是因为承包商对众多的风险因素采取了积极的管理措施，如风险责任的转移、分担、保险等掌握风险事故发生或降低风险损失的措施。依据JCEM关于美国承包商对工程风险的安排和重要性的调查表显示，风险市场时期相对于富强市场时期，在相对数的比例上，实际承包成本增加4%，利润下降25%，风险增加了3倍。假如考虑实际标价的差异，其肯定值的增加会更大。也就是说，在标价构成比例基本相同的状况下，风险市场时期比富强市场时期需要支付更多的风险费用。另外，业主和承包商在

5、工程施工中分别担当的风险量百分比，平均为33.5%和36.9%，共同担当的风险量为29.6%。在共同担当的风险量中，业主往往利用作为雇主的有利条件，将风险损失尽量转嫁到承包商头上。在实际营建中，承包商担当的风险比率往往达到60%以上。所以，承包商要想达到顺当实施工程和盈利的目的，对工程承包风险的正确分析、掌握与管理就显得极为重要。对于承包商而言，重要的风险因素主要有：a.劳力、设备和材料的取得；b.劳力和设备的生产率；c.不合格的材料；d.劳工纠纷；e.安全；f.通货膨胀(总价合同)；g.承包商的工作能力；h.变更指令的谈判；i.工程质量；j.合

6、同延误；k.财务掌握能力；l.工程实际数量。这些风险因素涉及的特点有：1)不平衡或巨额的现金流；2)特别的质量或技术要求；3)重要的法律或合同要求；4)重要或敏感的外部环境。一旦项目涉及以上特点时，就有必要进行风险的分析及有关管理工作。2风险掌握体制与风险的迁移性9承包商在进行传统的风险掌握时，一般根据施工过程的连续，把掌握过程分成若干阶段，分析各阶段潜在的风险因素，从而制定出相应的对策。从表面上看，以往的方法也是利用阶段掌握理论，但始终是以静态的眼光来看待风险和分析风险，各个阶段之间的风险管理工作缺乏必要和有机的联系，没有把各阶段的工作、工序和

7、风险因素统一起来进行综合考虑。是简洁的针对性强却缺乏弹性的简洁的解决方法。这种方法对常见的变动因素有一定的掌握作用，但对于施工中出现的异常变化，应变效果就显得不那么快速和有效了。非动态管理形成的后果，实际上是一个组织和管理程序的问题，这就涉及到风险管理体制和风险掌握策略问题。现实中的风险大多是异常的、不可预见的风险因素，因此，利用传统方法往往使很多风险得不到有效的掌握。这主要是由于承包商缺乏有效的风险管理体制造成的。有效的承包商风险管理体制，要求企业建立风险管理部门，利用阶段管理和系统规划，在施工的各个时期进行监督掌握和决策。这里可以借用鞭子运动

8、时出现的现象来加以说明。9一个多节的松软的鞭子振动时，它的每一节都在横向摇摆，但是整体上仍保持鞭子本身的大致形态和方向。这一点在运动的节