第二章 支付结算法律制度

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1、第二章支付结算法律制度第二章　支付结算法律制度第一节　概述　　一、支付结算的概念和特征　　（一）支付结算概念　　1.定义：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。　　2.主要功能：完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。　　3.广义：现金结算和银行转账结算。　　狭义：银行转账结算。　　4.作用：支付结算是国民经济活动中资金清算的中介。　　（二）特征　　1.支付结算必须通过金融机构进行。　　（1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。

2、　　（2）主体：银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及单位（含个体工商户）和个人。　　（3）支付结算和资金清算的中介机构：银行。　　2.支付结算是一种要式行为。　　（1）必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证，否则银行不予受理。　　（2）单位和银行的名称应当记载全称或者规范化的简称。　　（3）（重点★）签章：　　①单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名“或”盖章。　　②个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。　　单位、银行：公章+法定代表人签名或盖章。　　个人：签名、盖章

3、或签名加盖章。　　（4）（重点★）票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。　　（5）（重点★）票据和结算凭证金额须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效，两者不一致的结算凭证，银行不予受理。　　（6）少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字记载。　　3.支付结算的发生取决于委托人的意志。　　银行只负责审查；当事人对在银行的存款有自己的支配权；银行对单位、个人在银行开立存款账户的存款，除国家法律、行政法规另有规定外，不得为任何单位或者个人查询；除国家法律另

4、有规定外，银行不代任何单位或个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。　　4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。　　中国人民银行负责制定统一的支付结算制度，政策性银行、商业银行总行可以根据统一的支付结算制度，制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行。　　5.支付结算必须依法进行。　　【例题?单选题】（2011年）下列关于支付结算的说法中错误的是（　）。　　A.狭义的支付结算仅指银行转账结算　　B.支付结算是国民经济活动中资金清算的中介　　C.支付结算必须通过金融机构进行　　D.支付结算的发生取决于银行的意志　　[答疑编号3087020101]　　『正

5、确答案』D　　『答案解析』支付结算的发生取决于委托人的意志。　　【例题?判断题】（2010年）非银行金融机构和其他单位可以作为中介机构办理支付结算业务。（　）　　[答疑编号3087020102]　　『正确答案』×　　『答案解析』支付结算必须通过金融机构进行。　　【例题?判断题】（2008年）票据金额应以中文大写和阿拉伯小写数字同时记载，两者必须一致；两者不一致的，以中文大写金额数字为准。（　）　　[答疑编号3087020103]　　『正确答案』×　　『答案解析』票据和结算凭证金额须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效，两者不一致的结算凭证，银行不予受理。

6、　　【例题?单选题】根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（　）。　　A.出票日期　　B.收款人名称　　C.用途　　D.票据金额　　[答疑编号3087020104]　　『正确答案』C　　『答案解析』票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改。　　【例题?判断题】单位在结算凭证上的签章，必须为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名并盖章。（　）　　[答疑编号3087020105]　　『正确答案』×　　『答案解析』单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名“或”盖章。　　二、支付结

7、算的基本原则　　（一）恪守信用，履约付款　　（二）谁的钱进谁的账，由谁支配　　（三）银行不垫款　　【例题?多选题】（2006年）下列属于支付结算原则的是（　）。　　A.恪守信用、履约付款原则　　B.为用户保密原则　　C.谁的款进谁的账、由谁支配原则　　D.银行不垫款原则　　[答疑编号3087020106]　　『正确答案』ACD　　『答案解析』支付结算的基本原则：（一）恪守信用，履约付款；（二）谁的钱进谁的账，由谁支配；（三）银行不垫款。　　三、支付结算的主