财务管理部岗位工作手册出纳

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1、集团财务管理部岗位工作手册–出纳　　岗位名称　　　出纳　　工作概述　　一、现金管理1、现金提取和保管；2、登记日记账、现金盘点、现金对账；二、银行账户管理1、开立、变更、清理银行账户；2、保管各开户行所购买支票（空白支票、作废支票、登记支票领用本等）；3、领取、签发、保管各银行出据单据；4、银行对账；5、网银管理；三、收付款管理1、现金付款；2、银行付款；3、银行收款及现金收款；四、资金工作1、资金申请；2、资金报表：资金日报、周报、月报、资金计划表、银行账户风险自查表；五、财务核算1、凭证录入；2、凭证整理编号、Orac

2、le单据号对照表；3、结账；六、筹建组1、代发员工报销及借款；2、代发工资及代缴社保；3、对账；七、管理有限公司1、现金管理；2、银行账户管理；3、收付款管理；4、财务核算。　　工作具体流程及注意事项　一、现金管理具体流程：1、现金提取和保管：（1）提现流程：填写《付款申请单》，经会计、财务部总经理审批后，开具现金支票，保证支票上印鉴清晰、签字齐全并填写支票登记簿后，方可提现；保留支票存根并作为付款单据附件；（2）安全保管库存现金（人民币、美元）；①提取的现金应及时存入保险柜，并保管好保险柜密码；②一般情况下库存现金不超过

3、三万元；③每周由会计监盘一次现金。2、每日下班前计算现金日记账结余数，并与实际库存现金核对，保证账实相符，登记现金日记帐、登记现金盘点表；3、现金盘点及对账工作：（1）每月对账及盘点工作，做《月现金盘点表》；（2）每周由会计监盘，出纳盘点库存现金（人民币和美元）一次，并做《周现金盘点表》；（3）每日对账及盘点工作，做《现金盘点表》。注意事项：1、大额提现（超过人民币5万元）需要填写大额提现申请单（注明用途并加盖公司公章），并至少提前一个工作日与开户行预约，方可到银行提取现金；2、代某中心提取的现金，在转交时须检查某中心的签

4、批流程是否齐全。二、银行账户管理具体流程：1、开立、变更、清理银行账户：收到资金管理部提供的签批流程完善的开户/销户申请表后，根据不同银行的要求准备开户/销户资料，到银行进行开户/销户；根据公司业务需要和人员变动，及时变更和维护银行账户信息；及时归档并妥善保管开立、变更、清理帐户资料；2、保管各开户行所购支票（空白支票、作废支票、登记支票领用本等）：正确填写支票中各项内容，不能涂抹、修改。如有作废支票，需要在作废支票上加盖“作废”章，并在年度末将各开户行作废支票装订成册保管；3、领取、签发、保管各银行出据单据（汇款单、进帐

5、单、利息单、扣费凭证、对帐单、资信证明等）：（1）如发现银行回单（进账单、汇款单）缺失，则及时联系开户银行（一个月内）补打回单；（2）每3、6、9、12月的21日为银行存款结息日，当月月底前到银行领取利息单；（3）如有扣费凭证于每月底前到银行打印、领取；（4）每月5号前到开户行领取银行对账单；（5）根据业务需要，到银行开具资信证证明。4、银行对账：每月收到银行挂号信式银行余额对帐单的当天完成对银行月度、季度所出据对帐单进行核对确认，并加盖财务章及印鉴人名章，送至开户行；中国银行支行基本户、贷款户和中国银行海淀支行账户，登陆

6、网上银行完成对账5、网银管理：（1）分阶段修改网银密码，以保证账户信息和资金的安全，维护网银正常使用；（2）在网银系统中，正确录入并定期维护和更新收款人信息；（3）根据公司业务需要，到开户行提交申请并更改网银单笔限额和每日限额。三、收、付款管理具体流程：1、现金付款：①检查待付款单据签批流程是否齐全；②邮件或电话通知经办人于周二或周四下午到财务部领取现金；③付款后请经办人在付款单据“领款人”处签字确认；④付款完成后在付款单据上加盖“现金付讫”和日期章；⑤逐笔登记现金日记账。2、银行付款流程：（1）网银付款：中行支行、兴业银

7、行、财务公司a对公付款：①检查：检查待付款单据签批流程是否齐全；②登陆：使用网盾、密码登陆网银系统；③制单：在网银系统中填写收款单位名称、收款银行、账号、付款金额；④转交授权：将单据转交会计进行网银授权，完成付款；⑤盖章：付款完成后在付款单据上加盖“银行付讫”、付款银行名称和日期章；⑥重新制单：对已付款项出现退回的，在查证款项退回并查明原因后后，重新制单；⑦登记银行存款日记账：根据当日已付单据，逐笔登记银行存款日记账。b集团内部资金调拨：①检查：检查待付款单据签批流程是否齐全；②登陆：使用网盾、密码登陆某集团财务公司网上银

8、行；③资金计划：在网银系统“计划管理”中按汇总金额编制当日资金计划，填列计划名称、计划说明、金额、用途、付款时间；④转交复核：将单据转交会计进行计划复核，复核完成后等待某集团财务公司审批同意；⑤制单：在“网上银行”中逐笔填写收款单位名称、收款银行、账号、付款金额、用途；⑥转交授权：将单据转交会计进行网银