银行不良资产证券化+论文

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1、原创性声明本人郑重声明：所呈交的毕业论文，是本人在导师指导下，独立进行研究与写作工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品或成果。对本文的研究与写作做出重要贡献的个人和集体，均在文中以明确方式标明。本声明的法律结果由本人承担。论文作者签名：年月日银行不良资产构成研究及解决对策【内容摘要】银行对我国金融业的改革和发展起到至关重要的作用。随着我国银行业逐渐走向商业化和市场化,银行存在着较多的不良资产将会是我国银行业未来发展道路上的一大障碍。它直接威胁到国家经济安全及金融安全,甚至成为危害我国市场经济正常运行的重大

2、隐患。不良资产的堆积后果将直接影响银行的经营状况,导致银行业亏损严重,进而影响到整个银行业的改革。所以,处置银行不良资产将成为现阶段我国商业银行的当务之急。【关键词】银行；不良资产；解决对策目录一、不良资产构成1二、我国银行不良资产现状1三、我国银行不良资产产生的原因1（一）企业方面11、企业经营管理以及企业法人治理本身存在的缺陷22、企业缺乏监控机制2（二）银行方面21、银行风险意识十分淡薄22、银行制度本身存在着各种缺陷23、银行风险从业人员风险监控力度不够3（三）国家宏观经济政策方面3四、改善银行不良资产对策3（一）深化体制改革，增强宏观调控能力3﹙二﹚要

3、减少政府的行政干预3（三）完善信贷管理机制41、完善授信风险机制42、建立风险预警系统43、建立有效的激励机制与问责机制4﹙四﹚强化金融监管，提高监管效率4﹙五﹚整治信用环境，建立和健全社会信用体系5参考文献5一、不良资产构成关于银行不良资产的概念是这样的：银行不良资产是指处于非良好经营状态，不能够及时地为银行带来收入甚至难以收回本金的资产。在我国，银行资产主要有：现金，现金主要包括库存现金、代理行存款、托收中现金以及在中央银行的存款等等；客户存款，客户存款主要是指银行对企业或者居民的短期以及中长期存款；同业拆放以及回购协议下购买的证券；其它资产。在我国的银行之

4、中，现金可以说是没有风险的。同业拆放以及回购协议下购买的证券风险也是很小的。所以银行的不良资产主要是在银行信贷的过程之中形成的不符合安全性、流动性、效益型原则的各种存款。虽然说不良资产的范畴大于不良贷款，但是不良资产主要是由不良贷款形成。因此，在本文中，我们对不良资产以及不良贷款不加以区分，完全视为等同。二、我国银行不良资产现状据不完全统计，银行不良资产占整个银行业的75%。由此可见，我国银行不良资产存量十分巨大，如果只能依靠国家剥离以及注资的话不能够从根本上解决问题。化解银行不良资产，降低银行不良资产率是一件迫在眉睫的事情。如果大量积聚银行不良资产的话，将会对

5、整个银行的发展、企业融资、整个金融体系乃至我国经济社会的稳定产生深远的影响。大量积聚不良资产所产生的后果就是银行不能够正常发挥出其应有的功能、企业不能够有效地融资，对经济社会会造成一定的影响，严重的话会使经济社会陷入混乱。通过历史数据表明：当银行不良资产发展到一定程度的时候，就可能出现银行支付十分困难的现象，从而对整个金融环境的稳定造成一定程度的影响，严重的话会引发金融危机。三、我国银行不良资产产生的原因（一）企业方面6企业可以说是银行贷款的主体，同时也是银行不良资产产生的重要来源之一。我国银行的大部分贷款都是借给了国有企业，而银行中所产生中的不良资产大部分主要

6、来源于国有企业。所以分析我国银行不良资产产生的原因，首要的事情就是要对国有企业进行分析。从我国国有企业的情况来分析，绝大多数的国有企业为高负债经营，资产负债比率普遍较高，许多企业资产负债率高达百分之八十以上，这也说明，属于企业自有成本的连百分之二十都不到，这种比例远远高于西方发达国家的资产负债率水平。高负债所导致的直接后果，一方面增加了企业财务的压力，令一方面使得企业抵御风险的能力明显减弱。这时候的企业一旦发生经营风险的话，只有转嫁给银行或者其他的债权人。1、企业经营管理以及企业法人治理本身存在的缺陷从我国的实际情况来分析的话，企业管理不善主要体现在以下几个方面

7、：首先，没有创新的意识。思想观念落后，已经不能够适应企业的发展需要。其次，管理不善。由于缺乏有效的规章制度，管理懒散，效率十分低下。再次，缺乏长远性的发展规划。很多企业只顾眼前利益，却没有一个长远性的发展规划。最后，管理方式明显落后，已经不能够适应复杂多变的市场环境。在现代的市场经济条件之下，企业作为主体，应该建立现代企业制度。2、企业缺乏监控机制我国企业缺乏外部监控机制，信息不透明，来自于社会上的监控力量比较薄弱。我国企业的经营决策以及业绩评价往往由政府部门通过行政手段来进行，缺乏外部的约束机制。企业信誉差主要表现在：企业赖账或者逃避银行账务，企业之间拖欠成风

8、，很多企业因为收不回欠款