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1、1.利息 I=F-P在借贷过程中,债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。在工程经济研究中，利息常常被看成是资金的一种机会成本。I—利息F—目前债务人应付（或债权人应收）总金额，即还本付息总额P—原借贷金额，常称本金2.利率 i=It/P×100‰利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比,通常用百分数表示。用于表示计算利息的时间单位称为计息周期i—利率It—单位时间内所得的利息额 P—原借贷金额，常称本金3.单利 It＝P×i单所谓单利是指在计算利息时,仅用最初本金来计算,而不计人
2、先前计息周期中所累积增加的利息,即通常所说的"利不生利"的计息方法。It—代表第t计息周期的利息额 P—代表本金 i单—计息周期单利利率而n期末单利本利和F等于本金加上总利息,即:4. F=P＋In＝P(1＋n×i单)In代表n个计息周期所付或所收的单利总利息,即:5. In＝P×i单×n在以单利计息的情况下,总利息与本金、利率以及计息周期数成正比的关系. 6.复利 It＝i×Ft-1所谓复利是指在计算某一计息周期的利息时，其先前周期上所累积的利息要计算利息，即“利生利”、“利滚利”的计息方式。It—代表第t计息周期的利息额i—计息周期复
3、利利率Ft-1—表示第（t-1）期末复利利率本利和一次支付的终值和现值计算一次支付又称整存整付，是指所分析系统的现金流量，论是流人或是流出，分别在各时点上只发生一次。n计息的期数P现值(即现在的资金价值或本金)，资金发生在(或折算为)某一特定时间序列起点时的价值F终值(即n期末的资金值或本利和)，资金发生在(或折算为)某一特定时间序列终点的价值7.终值计算(已知P求F) 一次支付n年末终值(即本利和)F的计算公式为： F＝P（1＋i)n 式中（1＋i)n称之为一次支付终值系数,用（F/P
4、,i,n）表示，又可写成:F＝P（F/P,i,n）。8.现值计算(已知F求P) P＝F（1＋i)-n 式中（1＋i)-n称为一次支付现值系数,用符号(P/F,i,n)表示。式又可写成:F＝P（F/P,i,n）。也可叫折现系数或贴现系数。等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算A年金,发生在(或折算为)某一特定时间序列各计息期末(不包括零期)的等额资金序列的价值。9.终值计算(已知A,求F) 等额支付系列现金流量的终值为:[（1＋i）n－1]/i年称为等额支付系列终值系数或年金终值系数,用符号(F/A，i，n)表示。公式又可写成：F=A(
5、F/A，i，n)。10.偿债基金计算(已知F,求A)偿债基金计算式为：i/[（1＋i）n－1]称为等额支付系列偿债基金系数，用符号(A/F，i，n)表示。则公式又可写成：A=F(A/F，i，n) 11.现值计算(已知A,求P)[（1＋i）n－1]/i（1＋i）n称为等额支付系列现值系数或年金现值系数，用符号(P/A，i，n)表示。公式又可写成： P＝A(P/A，i，n)12.资金回收计算(已知P,求A)资金回收计算式为:i（1＋i）n/[（1＋i）n－1]称为等额支付系列资金回收系数，用符号(A/P，i，n)表示。则公式又可写成：A=P(A/P，i，n
6、)等额还本利息照付系列现金流量的计算每年的还款额At按下式计算：13.At＝PI/n＋PI×i×[1－(t－1)/n]式中：At第t年的还本付息额；PI—还款起始年年初的借款金额影响资金等值的因素有三个：金额的多少、资金发生的时间长短、利率(或折现率)的大小。 14.名义利率 r＝i×m名义利率r是指计息周期利率i乘以一年内的计息周期数m所得的年利率。若计息周期月利率为1%，则年名义利率为12%。很显然,计算名义利率与单利的计算相同。15.有效利率的计算 有效利率是措资金在计息中所发生的实际利率 包括：①计息周期有效利率②年有效利率计息周期有效利率,即
7、计息周期利率i: i＝r/m年有效利率,即年实际利率。有效利率ieff为:有效利率是按照复利原理计算的理率 16.机会成本：是指投资者将有限的资金用于拟建项目而放弃的其他投资机会所能获得的最大收益。1显然,基准收益率应不低于单位资金成本和单位投资的机会成本。ic≥i1=max{单位资金成本，单位投资机会成本} 17.投资者自行测定项目基准收益率可确定如下：若按当年价格预估项目现金流量：ic=(1+i1)(1+i2)(1+i3)—1≈i1+i2+i3若按基年不变价格预估项目现金流量：ic=(1+i1)(1+i2)—1≈i1+i2确定基准收益率的基础
8、是资金戚本和机会成本，而投资风险和通货膨胀则是必须考虑的影响因素。
