继续教育内控答案

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1、一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.收入不相容职务不包括（）。A.单位收款与会计核算B.印章保管和领用C.票据保管和领用D.单位收款与款项保管ABCD答案解析：收款与款项保管均属于出纳职责。2.合同订立环节不包括（）。A.合同策划B.合同调查C.合同登记D.合同审批ABCD答案解析：合同订立环节包括合同策划、合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节，合同履行环节涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除和终止、合同结算、合同纠纷处理等环节，此外还有合同履行后续环节，

2、包括合同登记、合同归档管理等环节。3.根据我国政府收入构成情况，结合国际通行的分类方法，将政府收入分为四级（）。A.类、款、项、目B.类、款、项C.类、款、目D.款、项、目ABCD答案解析：根据《关于印发政府收支分类改革方案的通知》的有关规定。4.单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括（）环节。A.申领B.启用C.核销D.复制ABCD答案解析：单位应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。5.在资金支付管理环节，对报销或借款业务进行授权审批的是（）。A.部门经办人B.部门负责人C.出纳D.审批岗或授权会计ABCD答案解析：

3、参看资金支付环节的业务流程。6.强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以（）为中心的资产管理。A.预算B.决算C.采购D.定期清查ABCD答案解析：资产管理都以预算为中心。7.（）是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。A.预算B.归口管理C.收支管理D.政府采购ABCD答案解析：《规范》第十二条。8.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取（）等控制措施。A.相互监督B.业务抽查C.专项审计D.风险评估ABCD答案解析：《规范》第十五条。9.单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时

4、，加强（）工作。A.决算分析B.决算归档C.预算分析D.绩效评价ABCD答案解析：《规范》第二十三条。10.内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（）。A．财务报告的可靠性B．经营活动的效率和效果C．相关法律法规的遵循性D．不发生贪污腐败行为ABCD答案解析：前三个选项是整体框架涉及到的内部控制的目标。二、多项选择题（本类题共5小题，每小题4分，共20分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.单位内部控制从层级来看可以分为（）。A.单位层级B.业务流程层级C.领导层级D.纪检监察层级E.党委层级ABCDE答案解析：不同于企业内部控制基本

5、规范分为五要素。2.单位的预算编制应当做到（）。A.程序规范B.方法科学C.编制及时D.内容完整E.数据准确ABCDE答案解析：单位的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。3.行政单位国有资产控制和管理内容包括（）。A.资产配置B.资产使用C.资产处置D.资产评估E.产权界定ABCDE答案解析：资产控制的内容，参看《行政单位国有固定资产管理暂行办法》。4.全面风险管理框架阶段的内部控制要素由五要素增加到八要素，增加的要素有（）。A.信息和沟通B.事项识别C.目标制定D.风险反应E.监控ABCDE答案解析：A、E选项在五要素论里已经包括了。5

6、.行政事业单位货币资金风险主要包括（）。A.安全风险B.短缺风险C.使用效率风险D.投资风险E.法律风险ABCDE三、判断题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）1.归口控制是一种职能型的集中管理方式，体现了集中性、规范性和专业性。（）对错2.单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制,严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。（）对错答案解析：《规范》第四十七条。3.采购部门可以负责采购与验收两项内容。（）对错答案解析：单位应当指定独立于采购部门的部门或专人对所购物品的品种、规格、数

7、量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。4.内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况。（）对错5.单位应当对合同实施分部门管理,哪个部门签订合同哪个部门进行管理。（）对错答案解析：单位应当对合同实施归口管理。6.单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。（）对错答案解析：《规范》第十六条。7.预算编制的责任是在预算编制部门，因此预算编制无需其他预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的参与。