税法作业二(无答案)

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1、对外经贸大学继续教育学院夜大教育部2011---2012学年第一学期2011级会计专本《税法》作业二年级_______专业__________班级__________姓名__________学号______________一、单项选择题1.依据企业所得税法的规定，下列各项中按照交易活动发生地确定所得来源地的是（）。A.销售货物所得B.劳务发生地所得C.动产转让所得D.利息所得2.某服装企业用买一赠一的方式销售本企业商品，规定以每套1500元（不含增值税价，下同）购买A西服的客户可获赠一条B领带，A西

2、服正常出厂价格1500元，B领带正常出厂价格200元，当期该服装企业销售组合西服领带收入150000元，则A西服销售收入为（）元。A.150000B.132352.94C.138564.92D.1700003.下列项目，属于企业所得税收入中不征税收入的是（）。A.财政拨款B.居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益C.符合条件的非营利组织的收入D.国债利息收入4.纳税人下列行为不得视同销售确认所得税收入的有（）。A．将货物用于投资B．将商品用于捐赠C．将产品用于职工福利D．将产品用于在建工程5.

3、下列关于烟草企业的烟草广告费和业务宣传费的描述正确的是（）。A.按当年销售（营业）收入30%限额扣除B.按当年销售（营业）收入15%限额扣除C.按当年销售（营业）收入2%限额扣除D.一律不得在计算应纳税所得额时扣除6.某企业2009年开具增值税专用发票取得收入2340万元，同时企业为销售货物提供了运输服务，运费收取标准为销售货物收入的10％，并开具普通发票。收入对应的销售成本和运输成本为1550万元，期间费用为280万元，营业外支出200万元（其中180万元为公益性捐赠支出），上年度企业自行计算亏损

4、80万元，经税务机关核定的亏损为60万元。企业在所得税前可以扣除的公益性捐赠支出为（）。A．180万元B．79.32万元C．61.2万元D．46.8万元7.下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予按规定扣除的是()。A.企业之间支付的管理费用B.企业之间支付的利息费用C.企业之间支付的股息红利D.企业内营业机构之间支付的特许权使用费8.依据企业所得税的相关规定，下列表述中，正确的是（）。A．企业未使用的房屋和建筑物，不得计提折旧B．企业以经营租赁方式租入固定资产，应当计提折旧C．企业盘盈的固定

5、资产，以该固定资产的原值为计税基础D．企业自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础9.关于手续费和佣金支出，非保险企业按所签订服务协议确认的收入金额（）计算限额。A．10%B．15%C．5%D．1%10.以下各项中，最低折旧年限为4年的固定资产是（）。A.家具B.小汽车C.飞机D.电子设备11.依据个人所得税相关规定，计算财产转让所得时，下列各项准予扣除的是（）。A.定额800元B.定额800元或定率20%C.财产净值D.合理费用12.2009年8月张某转让A股股票，获得股票转让所得20

6、000元；拥有A股股票获得股息、红利所得10000元；转让美国上市股票，获得股票转让所得50000元。则当期张某应纳的个人所得税是（）元。A.1000B.11000C.15000D.500013.马先生转租住房，2009年每月取得租金收入7000元。每月发生的合理可扣除税费为400元，租金支出每月2000元，4月份发生修缮费用500元，均取得合法票据。针对此项业务，4月份马先生应纳的个人所得税为（）元。A.60B.70C.328D.48814.2009年5月，中国公民刘某获得其投资的有限公司为其购买

7、的汽车一辆，并将车辆所有权办到刘某名下，市场含税价是20万元，刘某主要用于接待公司客户，主管税务机关认可可以扣除的费用是车辆价值的20%。此业务刘某应缴纳个人所得税为（　）万元。A.3.2　　B.4　　C.0　　D.215.中国公民李某承包某企业，承包后未改变工商登记。2009年该企业税后利润300000元，其中已扣除了张某的工资支出50000元，按承包合同规定，李某对企业经营成果不拥有所有权，只能定额取得除工资外的承包收入30000元。2009年度李某应缴纳个人所得税（）元。A.6900　　B.8

8、750.67　　C.10250　　D.1313016.李某为客户提供一项工程设计，客户按照合同规定向李某支付工程设计费（税后）54600元。客户应代扣代缴个人所得税（　）元。A.12760　　B.14300　　C.15400　　D.1860017.2009年我国某作家出版一部长篇小说，2月份收到预付稿酬20000元，4月份小说正式出版又取得稿酬20000元；10月份将小说手稿在境外某国公开拍卖，取得收入100000元，并按该国的有关规定缴纳了个人所得税10000元。该