财政与税收复习材料

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1、《财政与税收》一、名词解释1、财政2、财政政策传导机制3、税收递延4、增值税5、印花税二、填空1、在我国，国家财政主要以_______和__________的形式参与国内生产总值的分配。2、财政的三个基本职能是___________、___________、___________。3、我国将财政收入占____________的比重作为衡量财政收入数量界限的指标。4、税收的终极目的是_______________________。5、按课税对象分，税收分为流转税、所得税、财产税、________、________。6、国债是________的主要形式，也是_____

2、___的主要组成部分。7、国家预算是重要的立法文件，因为国家预算要通过_______的审批才能生效。8、预算外资金有三个特点：________、________、________。三、单项选择题1、下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）。A、将外购的货物用于本单位集体福利B、将外购的货物分配给股东和投资者C、将外购的货物无偿赠送给其他个人D、将外购的货物作为投资提供给其他单位。2、某卷烟厂2006年6月收购烟叶生产卷烟，收购凭证上注明价款50万元，并向烟叶生产者支付了价外补贴。该卷烟厂6月份收购烟叶可抵扣的进项税额为（）。A、6.5万元B、7.15

3、万元C、8.58万元D、8.86万元63、下列各项中，应征收营业税的是（）。A、保险公司取得的追偿款B、转让企业产权取得的收入C、金融机构的出纳长款收入D、转让高速公路收费权取得的收入4、下列各项中符合关税有关规定的是（）。A、进口货物由于完税价格审定需要补税的，按照原进口之日的税率计税B、溢卸进口货物事后确定需要补税的，按照确定补税当天实施的税率计税C、暂时进口货物转为正式进口需要补税的，按照原报关进口之日的税率计税D、进口货物由于税则归类改变需要补税的，按照原征税日期实施的税率计税5、对房地产开发企业进行土地增值税清算时，下列表述正确的是（）。A、房地产开发企

4、业的预提费用，除另有规定外，不得扣除B、房地产开发企业提供的开发间接费用资料不实的，不得扣除C、房地产开发企业提供的前期工程费的凭证不符合清算要求的，不得扣除D、房地产开发企业销售已装修房屋，可以扣除的装修费用不得超过房屋值的10%6、下列各项中，符合外商投资企业和外国企业所得税法规定的生产性外商投资企业的是（）。A、专门从事投资业务的外商投资企业B、专业从事生产技术开发的外商投资企业C、专业从事室内装饰业务的外商投资企业D、专业从事房地产开发业务的外商投资企业67、因单位减员增效，距离法定退休年龄尚有3年零4个月的王某；于2006年6月办理了内部退养手续，当月领

5、取互资l800元和一次性补偿收入60000元。王某6月份应缴纳个人所得税（）。A、5985元B、5995元C、6145元D、6155元8、2006年8月，李某出版小说一本取得稿酬80000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某8月份应缴纳个人所得税（）。A、6160元B、6272元C、8400元D、8960元9、下列各项中，符合城市维护建设税相关规定的是（）。A.跨省开采的油田应按照油井所在地适用税率纳城市维护建设税B.营业税纳税人跨省承包工程应按劳务发生地适用税率缴纳城市维护建设税C.流动经营的单位应随同缴纳“三税”的经营地的适用税率缴纳城市维

6、护建设税D.代扣代缴的城市维护建设税应按照被扣缴纳税人所在地适用税率缴纳城市维护建设税10、某国有企业2006年5月在市区购置一栋办公楼，支付8000价款万元。2008年5月，该企业将办公楼转让，取得收入10000万元，签订产权转移书据。办公楼经税务机关认定的重置成本价为12000万元，成新率70%.该企业在缴纳土地增值税时计算的增值额为（）。A、400万元B、1485万元C、1490万元D、200万元四、多项选择题（每题3分，共15分）1、下列税额，可以从销项税额中抵扣或应纳税客中抵免的有（）。A、营业税纳税人购置税控收款机取得的增值税专用发票上注明的税额B、增

7、值税一般纳税人购置税控收款机取得的增值税专用发票上注明的税额C、增值税小规模纳税人购置税控收款机取得的增值税专用发票上注明的税额6D、增值税一般纳税人购置防伪税控能用设备取得的增值税专用发票上注明的税额2、酒类企业中的关联企业不按照独立企业之间的业务往来作价的,税务机关按照规定调整其消费税计税收入额时,可以采用的方法有（）。A、按照成本加合理的费用和利润B、按照独立企业之间进行相同业务活动的价格C、按照企业开具的增值税专用发票上注明的销售价格D、按照再销售给无关联关系的第三者的价格所取得的收入3、下列各项中，符合应税消费品销售数量规定的有（）。A、生产销售应税消费

8、品的，为应