财务管理工作细则-其他会计附件

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1、附1岗位职责1．办理富贵信托资金、开发信托单、满期领款、领取收益、信托单的转让。2．储蓄定期存款中途提取及逾期的处理。3．各项信托凭证挂失止付处理。4．办理“员工信托资金”的事宜。附2开发信托单(一)顾客申请委托时，应填具"信托申请书(印鉴卡)一份(各市县应填写二份，副本留存，正本寄总公司列帐)。1．本信托资金信托期间为二年期，信托金额为lC朋元以上，以每千元为单位。2．本信托资金得随时接受委托，并以委托日为满期日。(二)经办员接到"信托申请书(印鉴卡)验对身份证统一号码。询明信托资金名称、用途、期间及金额后填制收人传票(各市县应填写每一

2、及第四联)请顾客(以下称委托户)向出纳缴款。(三)出纳员据经办员送来之传票依照“收款程序”处理后，将“号码牌”交给委托户凭领“信托单”，传票送还经办员。(四)经办员凭出纳员送交盖有收讫章之收人传票填制“信托单”(贴足印花)登记信托资金帐卡(“申请书”“印鉴卡”，传票一并层送主管人员核章。(五)信托科长应在信托单金额上，信托单与帐卡合盖骑缝私章，并在信托单上加盖信托单专用钢印后呈送主管检章。(六)主管核对无误后，在信托单与存根连接处盖公司骑缝印章与骑缝私章。(七)经办员按传票所注号数唱号，收回委托户所执"号码牌"，询明委托户信托资金名称、期

3、间及金额，经核对无误后将"信托单"交与委托户收执(各县市留存第四联，将第一联送总公司信托科)。附3满期领款(一)委托期间届满，委托户持单前来领款时，经办员根据“印鉴卡”（帐卡）检视下列各点:1．信托单己否到期。2．信托单上委托户有否签盖原留印鉴。3．信托单上之号码、帐号是否与帐上记载相符。4．信托单与图章有无挂失止付等情况。5．信托单有无涂改。6．有无设定质押或转让过户等情况。(二)经办员经核对无误后应根据会计科所分类的收益分配明细分别填制“取款凭条(代传票)”、“领款(收益)凭条(代传票)”(均请委托户签盖原留印鉴)及有关传票，同时注销

4、“申请书兼印鉴卡”及结清“帐卡”(附于传票作为附件)后，信托单(须收回注销作为传票附件)及凭条等一并送会计科长核算后转呈主管人员核章，同时发交“号码牌”与委托户以凭领款。(三)出纳员依照“付款程序”处理后，唱号收回“号码牌”，同时付款。(四)信托资金运用的收益明细帐，会计科应切实配合有关部门，依照各种信托资金设立的种别、期别予以分类，伸便于委托期间届满时结算付息(收益金)附4领取收益及中途解约(一)本信托资金收益分配均订为每三个月结算一次。其收益的领取方法有下列二种即:1．委托户指定滚人本金生息者(订为每一年计付一次)。2．委托户亲自前来

5、领取现款者(订为每三个月计付一次)。(二)信托资金每三个月(设立日起算)结算时间到期而委托户指定滚人本金生息者，经办员应根据委托户所委托金额、期间、最低保证收益率计算收益，填制(借)收益分配金(包括红利)，(贷)应付收益分配金(包括红利)、转帐支出及收人传票，将该收益滚入本金，但未满十元者不予计息，惟在委托期间届满前，中途提领收益者即丧失滚人本金生息的权利。同时红利的分配，规定为每满三个月结算一次，末满三个月部分概不计付。(三)委托户如系携带"信托单"前来领取收益时，经办员应详细验对结算时间是否到期无误后，在信托资金帐卡记人领取收益日期、

6、收益计算期间、领取收益金额等，并填制领款收益凭条(代传票)(请委托户签盖原留印鉴)及有关传票，连同“信托单”与“帐卡”等一并送会计科。同时发交“号码牌”与委托户以凭领款。(四)会计科据经办员送来凭证核算无误后呈送主管人员核章。(五)委托户领取现款者，出纳员应依照“付款程序”处理。唱号收回“号码牌”，同时付款。□中途解约本信托资金不得中途解约。但经过一年以上者，其信托单得由本公司购回。附5信托单位转让(一)凡委托户申请过户时，应于觅妥“受让人”后，经双方依式填具“过户申请书”一份签名盖章后，送交营业部门，经办员办理。(二)经办员于接到“过户

7、申请书”后，即检核出让人印鉴卡(帐卡)，经查明下列各项无误后于印鉴核对栏盖章并记入过户备查簿，然后连同“帐卡”一并呈送主管人员核章。1．申请书应填各项是否齐全。2．出让人的印鉴是否与原"信托申请书"所留印鉴相符。(公司组织者应注意名称与代表人姓名、地址及印鉴)。3．出让人有无借款或提供本人或第三人为质押。4．出让人对本公司所负或保证其他债务有无延不偿还。(三)“过户申请书”经主管核准后，经办员应请委托户提出“信托单”办理过户手续(未带信托单或有关债务及担保末清者均不得办理)。办理过户的程序为:1．整理出让人之印鉴卡(帐卡):(1)出让人之

8、“印鉴卡”“帐卡”，应在该帐卡备注栏注明“某年某月某日转让给某某人”，并加盖经办员印章。(2)受让人的“印鉴卡”（帐卡），经办员应请受让人填具“新印鉴卡”（帐卡），并在该帐卡备注栏注明“某年某