流程与监控期末结帐流程doc

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1、流程说明：编号任务说明处理方式文档输入文档输出负责部门监控要点1.3.1计费中心应收、预收、收款结帐各计费中心将当月的应收、预收款和收款汇总和审批後，以试算表形式将汇总数据提交总帐会计人员。试算表当月预收、应收话费和收费报表月末结帐交易财务核算处n上载总帐前必须先核对清楚有关试算表内的数据是否完整和准确。n有关试算表格式要统一。1.3.2完成当期所有出、入库交易将当月所有出、入库(包括存货、资产和在建工程材料)交易输入系统。存货模块--省、市、县仓储人员当月所有交易必须在系统月结前输入以确保总帐能反映最准确的存货、资产、在建工程和预提费用数据。1

2、.3.3完成当期所有已收到而仍未输入的发票在月结前输入当月所有收到的发票，并在系统内和入库单进行匹配，以冲转有关的预提费用。然後进行系统应付帐款期末关帐作业。应付模块、采购模块-月末采购、应付结帐交易省、市、县应付帐款会计人员要完成存货入库验收才可以在系统内进行发票和采购单匹配。1.3.4完成项目会计月结项目会计模块-月末采购、应付结帐交易省、市、县项目会计人员完成存货入库验收，应付帐款交易才进行项目模块结帐。将当期所有项目交易完成，然後进行系统项目会计模块期末关帐作业。1.3.1完成当期所有资产交易完成当期所有资产增购、报废、转移和折旧等交易。

3、固定资产模块-月末折旧结帐交易省、市、县固定资产会计人员-1.3.2完成当期工资交易薪酬部门将当月薪金汇总和审批後，以试算表形式将数据提交总帐会计人员。试算表当月员工工资汇总表月末结帐交易省、市、县薪酬计算人员-1.3.3月度银行手工对帐月末从出纳部取得银行对帐单，同时从系统生成《银行存款帐户明细表》，籍此进行银行对帐并编制银行对帐调节表。人手，总帐模块银行对帐单银行调节表省、市、县总帐会计人员具体明细请参考《月度银行手工对帐》流程1.3.4现金盘点盘点时由於仍未完成月结，因此无法得到系统现金明细帐，所以要将现金盘点分为两个步骤：月结当天进行现金

4、盘点并编制《现金盘点表》；当月会计期关闭后，从系统生成《银行存款帐户明细表》（科目选现金），以此核对系统帐和手工帐，并由出纳编制现金调节表后交由会计审核。人手，总帐模块-现金盘点表省、市、县总帐会计人员具体明细请参考《现金盘点》流程1.3.5审核各总帐和各模块间余额是否一致在总帐内审核由其他模块引入的月结交易和各子模块是否一致。当一致时进行过帐，否则需要求各子模块会计人员在其模块内作出调整後再重新引入总帐，才进行过帐。总帐模块-月结审核报告省、市、县总帐会计人员为确保子模块和数据信息的一致性，错帐调整应尽量在有关子模块内完成。对於短时间无法修正到

5、的差异，可允许先在总帐内作调整，但下月必须冲转，在下月时将有关错误在子模块修正後在下月才导入总帐。1.3.6错误数据调整根据《月结审核报告》，各子模块对错误记录进行相应调整（次月）。由於要加快月结速度，对於不重大的差异可允许在总帐在本月会计期调整后，再在次月初转回。总帐模块--省、市、县总帐会计人员同上。1.3.7关闭子帐关闭子帐当期会计期间和打开子帐下期会计期间总帐以外其他子模块--各子模块负责经理或财务系统高级用户n当完成错误数据调整後，关闭当期各子帐会计期间，以避免业务人员将交易记录在错误的会计期间。n避免采用永久关闭，以免日後发现错误难以

6、更改。n不可以将关闭会计期间的系统权限给予一般会计人员。1.3.8外币结余期末金额重估将以外币结算的交易进行月末金额重估总帐模块--省、市、县总帐会计人员n各省、市、县所采用的月末汇率必须一致。n要输入月末汇率後才可以进行重估。1.3.1审核省、市、县各公司间往来是否一致各公司间往来必须是一致，有错误时要即时作出调整。总帐模块公司间往来对帐单-省、市、县总帐会计人员各省、市、县月结日期必须一致。1.3.2企业所得税计提对当月公司各类应缴税项进行预提。总帐模块损益表初稿-省、市、县税务会计人员具体明细请参考《企业所得税计提》流程1.3.3其他总帐交

7、易进行月末存货拨备、坏帐准备、费用分摊等总帐交易。总帐模块资产负债表、损益表初稿-省、市、县总帐会计人员-1.3.4报表审批对会计和管理报表进行审批，有错误时进行调整。总帐模块财务和管理报表初稿-省、市、县财务部主管和高级管理层-1.3.5关闭总帐关闭总帐当期会计期间和打开总帐下期会计期间。完成後开始财务合并报表流程。总帐模块--省、市、县总帐会计人员n当完成错误数据调整後，关闭当期各子帐会计期间，以避免业务人员将交易记录在错误的会计期间。n避免采用永久关闭，以免日後发现错误难以更改。n不可以将关闭会计期间的系统权限给予一般会计人员。