xx药业股份有限公司内部审计管理制度

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1、安徽丰原药业股份有限公司内部审计管理制度第一节总则第一条为充分发挥审计的监督管理作用且有效开展审计工作，监督和评估公司内部控制体系的完整、有效性，保证所属公司、各业务单元财务收支、经济活动的真实性、合法性，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》以及公司内部有关管理制度及管理规定，结合公司实际，制定本制度。第二条内部审计是公司内部建立的一种独立的评价、控制和监督活动。它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现情况、内部控制制度的建立与执行情况、资源利用状况等，并提供相关

2、的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责。第三条内部审计的目的是督促公司总部各管理部门、业务单元在日常生产、经营管理过程中严格按制度办事、按规则办事，做到规范化管理，规避经营风险，增加公司价值。第四条公司总部各管理部门、业务单元依照本规定接受审计监督。第二节审计机构和审计人员第五条公司内部设立审计机构，配备专职内部审计人员，负责公司内部审计工作，依照国家法规、政策和公司规章制度，独立行使内部审计职权，并向董事会报告内部审计工作。第六条内部审计人员应当具备的执业能力：（一）熟悉有关国家政策、法律、法规、规章制度和现代企业制度；（二

3、）具备审计专业方面必需的知识和技能，能熟练应用内部审计标准、程序和技术；（三）熟悉本单位经营管理及生产、技术知识；（四）具有较强的组织协调、综合分析、专业判断、文字表达及微机操作能力；（五）具有足够的有关防止舞弊的知识，并能够识别出可能已经发生的舞弊行为。2第三节审计机构的职责与权限第七条公司内部审计机构应在公司董事会领导下，依照国家法律、法规和政策以及公司章程和有关规章制度，对公司及所属单位的财务收支、费用控制、经济效益以及经营活动进行内部审计，并对其出具的内部审计报告的客观性和真实性承担责任。第八条内部审计具体职责：（一）对公司各

4、管理部门、业务单元的财务预算、财务收支、资产质量、经营业绩以及采购、销售、仓储、物流等合同签订与履行等有关经济活动进行审计监督和评价；（二）对公司各管理部门、业务单元财务、采购、生产、销售、工程、质量、安全、环保等各项内部控制和风险防范系统的完整性、合理性和有效性及执行情况进行审查和评价，并督促其建立健全内部控制体系和风险防范体系；（三）对公司各管理部门、业务单元管理层执行“三公”、“四严”、“四以”原则的情况进行审查和评价；（四）对公司各业务单元主要负责人进行任期内经济责任审计。（五）对公司、业务单元基建工程、重大技术改造和大修等立

5、项、预算、决算、施工进度和施工质量等进行监督和审核；（六）对公司、业务单元工程招投标业务进行监督和工程材料报价的审核。（七）完成领导安排的其他专项审计任务。第九条内部审计具体权限：内部审计机构在审计期间，有权检查被审单位（部门）审计区间内所有有关经营管理的帐务、资料，包括：（一）会计帐簿、凭证、报表；（二）全部业务合同、协议、契约；（三）全部开户银行的银行对帐单；（四）各项资产证明，投资的股全证明；（五）要求提供各项债权债务的确认函；（六）与客户往来的重要文件；（七）重要投资经营决策过程记录；（八）重要会议记录；（九）其他相关资料。必

6、要时审计人员可根据审计实际情况就审计区间向前追溯和向后推迟，被审计单位不得拒绝。3第十条内部审计机构还具有以下权限：（一）就审计事项的有关问题向被审计单位或个人进行调查；（二）盘点被审计单位全部实物资产及有价证券等；（三）要求被审计单位（部门）负责人在审计工作底稿上签署意见，对有关审计事项写出书面说明材料；（四）制止正在进行的严重违反国家规定或严重危害公司利益的活动，审计部经权力机构批准，有权对重大紧急事项立即采取封存帐簿、资产等临时性措施或申请其他部门采取保全措施后报有关领导；（五）建议公司对违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的

7、单位（部门）和个人追究责任；（六）对被审计单位（部门）提出改进管理的建议；（七）责令被审计单位（部门）限期调整帐务；追缴违法违规所得和被侵占的公司财产；（八）建议通报批评违反财经纪律的重大案件和人员，表扬经营有方、成绩卓著和遵纪守法的部门和个人。第四节被审计单位（部门）的责任与义务第十一条在开展各项审计时，被审计单位（部门）有责任与义务按《审计通知书》及现场要求如实提供会计报表，有关文件、资料、凭证及其他相关资料，不得阻挠、拒绝、拖延、谎报。第十二条被审计单位在审计期间不得转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其它与财

8、务收支有关的资料。第十三条审计人员调查了解被审计单位有关问题时，被审计单位有责任和义务提供有关线索，同时被调查人员有责任和义务向审计人员提供真实的材料。第十四条审计人员与被审计单位就审计报告进行交流时，被审计单位有责任和