xx大厦财务管理手册

《xx大厦财务管理手册》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、绿景大厦财务管理手册财务报表编制会计报表的目的，是向会计报表的使用者及时提供该核算单位的财务状况、经营成果、现金流量等信息。因不同使用者有不同需要，所以报表的式样及种类，亦应按实际的需要编制。国家对会计报表的格式有统一的规定，但该格式所表达的信息对各物业的管理决策、委托方及其用户不一定足够及适合。因此，财务管理部有必要定期编制更为详尽的内部报表。这些报表的格式并没有固定要求，较据灵活性，视各物业的具体情况而定，但应以符合物业管理法规、用户公约、管理合约要求，清楚表达各物业的财务状况为原则。以下是一些在内部财务报表中应予明确表述

2、的事项：一、收支表（损益表）1.按用户公约的规定要求独立核算的部分，已各自编制独立收支表。2.本期成本费用已按当地《物业管理服务收费实施办法》中物业管理服务收费项目和构成列示。3.各项费用可分为合约性及非合约性两大类，合约性开支有专表说明。此举可以提供决策者更多有用数据，来处理资金调动及制定预算。4.关于一些非经常性而金额大的费用，已给予重点注释，令使用者了解该等费用的实际用途。5.本月实际收支与预算收支及上月收支比较，并对有重大差异的项目作出分析，便于有关部门有所了解以加强控制。二、资产负债表1.已对该物业名下持有的固定资产

3、，提供明细表。2.附有管理处员工工资明细表。3.附有往来单位往来账项明细表，特别是与开发商和物业公司之间的往来账款。4.附有各用户单位应收款账款前期欠款、本期应收账款、本期实收账款和本期末欠款明细表。5.附有待摊费用、应付款、预付款等明细表。发票和收据管理一、总则1.根据《中华人民共和国发票管理办法》及其它有关规定制定本制度。2.本公司所有发票、收据（指有价值的收据）及票据（以下简称票据）均属本制度管理的范围。3.财务管理部统一负责本公司各种票据的管理工作。4.各种票据的种类、使用范围由财务管理部规定。二、各种票据的购买及印刷

4、1.属国家统一规定的发票由财务管理部指定专人向有关税务部门购买。2.经有关税务部门批准公司自行印制发票时，由财务管理部提出式样经总经理核准，并报有关税务部门批准后，在税务部门指定的印刷单位印制。3.公司使用的各种发票、收据属代收的部分，使用代收单位的发票、收据；属公司的收据需印制时，由财务管理部提出式样经总经理批准后进行印制；属各部门专用的票据需印制时，由需用部门提出式样，经财务管理部审核，报总经理批准后印制。4.财务管理部专管人员必须对购买、印刷或代收单位提供的各种票据进行验收，详细清点数量、检查有无印刷错误。数量有误或印刷

5、有错误的应拒收。各种票据验收后，应按不同的票据登记验收日期、数量、起止号码等，设专柜保管。三、各种票据的领用1.财务管理部专管人员应设置各种票据领用登记簿，凡发放票据，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收。2.使用发票或收据的部门必须指定专人负责各种票据的管理工作（以下简称票据专管人员）。3.票据专管人员在向财务管理部领取各种票据时，必须办理领用手续并清点数量、验看号码，发现有号码错乱的，应拒绝领用。4.票据专管人员对所领用的各种票据必须妥善保管，在交付使用人员时，应进行登记、签收。四、各种票据的使用1.各种票

6、据需按《发票收据使用细则》的规定进行使用。2.各种票据应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性开具。3.各种票据只能按规定的范围进行使用，不得转借、转让、跳号、拆本使用，或开具空白票据。4.各种票据需交接使用时，应办理交接手续，写明交接时票据的号码。5.接收人在接收各种票据时，如发现所交接的票据存在问题，可拒绝接收，并立即报告主管人员。情节严重时，应立即报告财务管理部。五、各种票据的检查和核销1.财务管理部有权对各种票据的使用随时进行检查。2.已用完的各种票据必须立即向财务管理部进行核销。3.财务管理部专管人员在核销各种

7、票据时，必须对票据进行检查。发现有使用不当的，应提出意见进行纠正；发现有问题的，应立即报告财务经理。4.财务管理部专管人员应随时核查使用各种票据的人员有否及时将所收款项按规定上交。在各种票据核销后，应对整本票据报收款项有否上交进行核查。物资管理制度一、物质分类1.固定资产的定义——单位价值2000元以上或者使用年限超过一年以上的物品。2.低值易耗品的定义——不属于固定资产，而又价值较高或使用时间较长的物品。3.办公用品的定义——办公使用的消耗性物品。4.物料用品的定义——进行物业管理所需使用的消耗性物品。5.小商品的定义——为

8、销售给业户的目的而购进的商品。二、物资采购制度1.各部门凡需新增固定资产，低值易耗品或使用各种其它物资，应先行到公司仓库领用，仓库无库存的，可申请购买。2.部门申购应先将所需增加的物品列入每月编制的预算内，预算经批准后，可正式申请购买。3.预算外急需使用的物资，经总经理批准可