某某州市某某川区城区雨污管网改造工程PPP项目财政承受能力论证报告

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目录II第一章报告编制的目的和依据1第一节报告编制目的1第二节报告编制依据1第二章项目基本信息6第一节项目基本情况6第二节项目建设内容及投资规模7第三节项目建设的必要性及意义15第四节项目运作模式18第五节项目投融资结构20第六节资产权属22第七节项目合作期限23第八节项目回报机制23第九节可用性服务费调价机制25第十节激励相容机制26第十一节政府承诺及配套安排27第十二节绩效考核机制28第十三节前期费用安排29第三章财政支出责任31第一节股权投资支出责任31第二节运营补贴支出责任31第三节风险承担支出责任31第四节配套投入支出责任34II 第四章财政支出测算和分析36第一节股权投资支出责任36第二节运营补贴支出责任36第三节风险承担支出责任37第四节配套投入支出责任39第五章财政承受能力评估40第一节财政支出责任汇总40第二节一般公共预算支出测算40第三节财政支出能力评估43第六章结论与提示46第一节结论46第二节提示与建议46附图1：专家组评审意见表47II 第一章报告编制的目的和依据第一节报告编制目的根据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》财金[2015]21号文的要求，开展PPP项目财政承受能力论证，是政府履行合同义务的重要保障，有利于规范PPP项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现PPP可持续发展。据此，本报告通过对某某市某某区城区雨污管网改造工程PPP项目的基本信息（运作模式、交易结构等）运用定性和定量的方法，对项目范围内财政支出内容进行梳理，对财政支出具体责任进行测算，并对财政承受能力进行综合评估，为项目采用PPP模式运营提供书面依据和理论报告支撑，为某某市某某区财政局会同项目实施机构进行审议决策提供参考。第二节报告编制依据一、相关政策法律法规（1）《中华人民共和国预算法》；（2）《中华人民共和国政府采购法》；（3）《中华人民共和国招标投标法》；（4）《中华人民共和国合同法》；19 （5）《中华人民共和国公司法》；（6）《中华人民共和国政府采购法实施条例》（某某院第658号令）；（7）《中华人民共和国招标投标法实施条例》（某某院第613号令）；（8）《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（发改委[2015]25号令）；（9）《某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发[2014]60号）；（10）《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金[2014]76号）；（11）《关于印发<政府购买服务管理办法（暂行）>的通知》（财综[2014]96号）；（12）《财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金[2014]156号）；（13）《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资[2014]2724号）；（14）《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库[2014]215号）；19 （15）《关于推进开发性金融支持政府和社会资本合作有关工作的通知》（发改投资[2015]445号）；（16）《某某院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》（国办发[2015]42号）；（17）《某某院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发[2014]45号）；（18）《某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发[2015]51号）；（19）《财政部、发展改革委关于进一步共同做好政府和社会资本合作（PPP）有关工作的通知》（财金[2016]32号）；（20）《财政部关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》（财金〔2016〕90号）；（21）财政部关于印发《普惠金融发展专项资金管理办法》的通知（财金[2016]85号）；（22）关于印发《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》的通知（财金[2016]92号）；（23）《某某院办公厅关于进一步做好民间投资有关工作的通知》（国办发明电〔2016〕12号）；19 （24）《某某院办公厅关于创新农村基础设施投融资体制机制的指导意见》（国办发〔2017〕17号）；（25）《某某院办公厅关于进一步激发民间有效投资活力促进经济持续健康发展的指导意见》（国办发〔2017〕79号）；（26）《某某院关于开展第四次大督查的通知》（国发明电﹝2017﹞1号）；（27）《关于组织开展第四批政府和社会资本合作示范项目申报筛选工作的通知》（财金〔2017〕76号）；（28）《财政部、住房城乡建设部、农业部、环境保护部关于政府参与的污水、垃圾处理项目全面实施PPP模式的通知》（财建[2017]455号）；（29）《关于规范开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关事宜的通知》（财金〔2017〕55号）；（30）《财政部关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》（财预〔2017〕87号）；（31）关于印发《政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台信息公开管理暂行办法》的通知（财金[2017]1号）；（32）《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金[2017]92号）；19 （33）《江西省人民政府关于鼓励社会资本进入社会事业领域的意见》（赣府发[2014]39号）；（34）《江西省人民政府关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的实施意见》（赣府发[2015]20号）；（35）《江西省人民政府关于开展政府和社会资本合作的实施意见》（赣府发[2015]25号）；（36）其他相关政策法律法规。二、其他有关文件（1）本项目实施方案编制委托合同；（2）《某某市城市总体规划（2016~2030年）》；（3）某某市某某区城区雨污管网改造工程可行性研究报告、可研批复等相关文件资料。19 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目第二章项目基本信息第一节项目基本情况项目名称：某某市某某区城区雨污管网改造工程PPP项目（以下简称本项目）实施机构：某某市某某区建设局建设地点：某某市某某区城区项目类型：新建项目所属行业：市政工程项目运作模式：BOT（建设-运营-移交）项目回报机制：政府付费投资规模：本项目可研估算项目总投资为人民币47,420.87万元，其中：建设投资为人民币44,519.19万元，建设期利息为人民币2,901.68万元。建设规模：本项目近期实施污水管网总长约26.0km，雨水管渠（箱涵）总长约25.79km，雨水泵站总规模44m³/s，其中近期建设规模21m³/s。项目合作期限：本项目的合作期暂定为13年，其中：建设期3年，运营期固定为10年。建设期自监理工程师发出的开工令要求的19 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目开工日起至项目竣工验收合格之日止，运营期自项目竣工验收合格次日始至项目运营期满日止。第二节项目建设内容及投资规模一、项目建设内容1、污水管网建设内容（1）污水管网工程量汇总根据经批复的可行性研究报告，本项目污水干管总长约26.00km，计划分三年实施。详见表2-1：表2-1污水管网工程分年实施计划及工程量汇总实施年度实施内容干管长度备注第一年跳石渠截污干管（金山大道以北）及宜黄渠至污水处理厂截污干管4.59km第二年才子路、金山大道以北老城区主路截污干管（玉茗路、广场东路、临八挂线及芙蓉路）12.43km新建管第三年金山大道以南至抚八线之间的截污干管（玉茗路、广场西路、广场东路及临八卦线）8,98km新建管（2）污水管网布置1）城东分区（WA区）根据地势及道路宽度，该区沿临八挂线右侧非机动车道自抚八线至污水处理厂新建一根污水主干管，通过计算，管径为DN600~DN1200。19 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目金山大道以南区域尚正在开发建设中，在临八挂线左侧非机动车道自平安大道至金山大道敷设一根次干管在金山大道处接入右侧主干管，管径为DN500。金山大道以北左侧为现状小区及某某一中，污水不汇入临八挂线，因此金山大道以北左侧不敷设污水次干管。该区宜黄渠沿某某一中自南向北穿城而过，两侧污水均排入宜黄渠，依据可研报告拟沿宜黄渠自南向北敷设一根截污干管，管径为DN500,最后接入某某大道DN1000污水干管。2）城中分区（WB区）据该区地形现状，公园西路地势较低，且两侧污水目前均排入跳石渠，为此在公园西路敷设污水主干管。金山大道以北为老城区，以南为待开发区，由于老城区不具备雨污完全分流条件，需按照合流制考虑，同时考虑到跳石渠改造，本设计拟在跳石渠改造时，在跳石渠内敷设截留干管，通过计算，截留干管管径为DN800。金山大道以南，按照分流制设计，由于公园西路宽度大于40m，双侧布管，通过计算管径为DN500，接入跳石渠污水干管。3）老城分区（WC区）据地形以及实际情况，该区在玉茗路地势较低，根据计算，玉茗路两侧污水主干管管径为DN500~DN600，自抚八线自南向北敷设至某某大道，延后沿六枝渠支路接入常盛路污水主干管，管径为DN800。19 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目4）河西分区（WD区）河西片区南高北低，根据现状沿临崇路敷设污水干管，自南向北敷设至河西污水提升泵站，管径为DN500，由于河西区域目前尚未开发，本实施方案仅附规划设计。2、雨水管渠建设内容（1）雨水管渠工程量汇总本工程对城区六支渠、跳石渠、宜黄渠、宜惠渠等现有排水干渠进行改造，并新建抚八线雨水截留箱涵及雨水泵站。本工程雨水管渠（箱涵）实施总长约25.79km，雨水泵站总规模44m3/s，其中近期建设规模21m3/s。雨水箱涵采用钢筋混凝土结构，排水明渠采用浆砌块石护岸，渠底采用混凝土硬化。详见表2-2：表2-2雨水管渠工程量汇总表序号项目名称建设起止地点规格数量备注一老城区雨水改造1六支渠改造上游段：农业局宿舍至龙津路，下游段：某某大道至污水厂上游段渠道宽度约2m，深度约1m;下游段宽度约6m,深度约2.4m上游段约0.57km;下游段约0.45km清淤、渠底坡度调整、硬化、土渠段浆砌块石护岸2体育路雨水箱涵龙津路至玉茗路2.2mx2.0m约0.47km3玉茗路雨水箱涵体育路至临川大道4.0mx2.0m约0.2km4建设路雨水箱涵玉茗路至跳石渠4.0mx2.0m约0.39km5建设路雨水龙津路至玉1.5mx2.0m约0.49km19 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目序号项目名称建设起止地点规格数量备注箱涵茗路6玉茗路盖板沟公园路至临川大道1.5mx2.0m约1.76km清淤7六枝渠地下暗渠龙津路西至玉茗路3.0mx2.0m约0.5km清淤8六枝渠地下暗渠学府路至临川大道5.0mx2.0m约0.58km清淤二跳石渠金山大道至污水处理厂渠道宽度4~10m，深度约3m约1.8km清淤、渠底坡度调整、硬化、土渠段浆砌块石护岸三跳石渠改造（二期）抚八线至金山大道渠道宽度8m，深度2.5~3.5m约1.95km清淤、渠底坡度调整、硬化、土渠段浆砌块石护岸四宜黄渠改造学府路以北渠道宽度约7.5m，深度约3m约1.85km清淤、渠底坡度调整、硬化、土渠段浆砌块石护岸五宜黄渠改造抚八线至某某一中路渠道宽度约7m，深度约3m约1.43km清淤、渠底坡度调整、硬化、土渠段浆砌块石护岸，渠段改线长度约0.8km，其中0.2km渠段采用箱涵形式。六宜黄渠改造抚八线南渠道宽度约7m，深度约2.5m约1.26km渠道改线七宜惠渠改造1某某大道至常盛路北渠道宽度约4m，深度2.5~5m约1.0km清淤、渠底硬化、土渠段浆砌块石护岸。2宜黄渠交叉口至某某大道渠道宽度约4m，深度2.3~5m约1.45km清淤3抚八线至宜黄渠交叉口渠道宽度约4m，深度2.4~3.7m约3.05km清淤、渠底高程降低、硬化、土渠段浆砌块石护岸，渠段改线约1.02km，其中19 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目序号项目名称建设起止地点规格数量备注0.65km为箱涵形式。八支管渠改造1跳石渠支渠某某二中西至跳石渠渠道宽度3~5m，深度2~3m约1.4km清淤、渠底硬化、土渠段浆砌块石护岸。2才子路水厂路至龙津路DN1200约0.24km钢筋混凝土管3公园东路建设路至金山大道DN800约0.80kmHDPE排水管九淤泥处理场1淤泥脱水设备1套2淤泥脱水棚建筑面积200m21座3淤泥池4m*4m*3.5m1座4泥饼外运及处置1198t5淤泥堆场临时占地400m2十抚八线南雨水截流渠某某二中新校区南至宜黄河6.5mx3.0m~9.0mx3.0m约4.24km（3）抚八线雨水泵站建设内容抚八线雨水泵站主要收集排放暴雨期间抚八线以南农村地区和规划城区的雨水，集雨面积约15km2。暴雨时，农田排水先排至农田排水支沟（渠），再排至跳石渠、宜黄渠等排水干渠；抚八线以南规划城区雨水经市政雨水支管排至跳石渠、宜黄渠、宜惠渠；跳石渠、宜黄渠、宜惠渠的雨水再经抚八线雨水截流箱涵至雨水泵站排放。雨水泵站由格栅渠、沉砂池、集水池组成总规模44m³/s，近期规模21m³/s，土建按照远期施工，设备按照近期流19 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目量配置。根据近远期雨水规模，雨水泵站设计8个泵位，单台泵流量约6m³/s，扬程约9.5m。近期安装4台水泵。本工程主要建筑物有：变配电间，综合楼，门卫。其中：泵站及变配电间为单层工业建筑，综合用房为二层民用建筑。门卫为单层民用建筑。建筑物耐火等级均为二级，抗震设防烈度小于6度，建筑合理使用年限为50年，建筑物屋面防水等级均为II级防水。泵站及变配电间的火灾危险性等级为丁类。主要建筑物见表2-3：表2-3建筑物一览表序号建筑物名称建筑层数建筑面积占地面积结构型式1变配电间单层480.00m2480.00m2框架结构2综合楼二层399.42m2199.71m2框架结构3门卫单层16m216m2砖混结构厂区按照功能分区分为厂前区和生产区。厂前区有门卫及办公楼，生产区有变配电间及雨水泵站。办公楼与变配电间之间空地布置停车位，与雨水泵站之间布置厂前广场。主要技术经济指标见表2-4：19 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目表2-4厂区主要技术经济指标表序号名称单位数量备注1用地红线范围面积m215062.38合22.59亩2建构筑物占地面积m23068.213建筑面积m2895.424道路广场面积m23700.005绿地面积m28208.496围墙长度m478.007建构筑物系数%20.498绿地率%55.069容积率0.0610植草护坡m21124.0011土石方量挖方量m3131.60填方量m328656.76二、项目投资构成本项目可研估算项目总投资为人民币47,420.87万元，其中建筑工程费为人民币29,992.93万元，设备购置费为人民币2,744.25万元，设备安装费为人民币4,222.95万元，其他费用为人民币10,460.74万元。详见下表2-5投资构成表、表2-6投资估算总表：表2-5投资构成表序号工程和费用名称投资(万元)投资比例1建筑工程29,992.9363.25%2设备购置2,744.255.79%3设备安装4,222.958.91%4其他费用10,460.7422.06%合计47,420.87100.00%19 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目表2-6投资估算表序号工程或费用名称金额（万元）建筑工程设备及工器具购置安装工程其他费用合计一工程费用1雨水管网28082.282744.25393.6831220.212污水管网1910.653829.285739.93第一部分工程费用合计29992.932744.254222.9536960.14二工程建设其他费用3511.863511.86第二部分费用合计3511.863511.86三第三部分预备费基本预备费2023.602023.60价差预备费2023.602023.60小计4047.204047.20四建设期贷款利息2901.682901.68五固定资产投资合计29992.932744.254222.9510460.7447420.87六铺底流动资金七合计29992.932744.254222.9510460.7447420.87所占投资（%）63.255.798.9122.06100.00注：1.由于四舍五入可能存在小数点后尾数的差异。2.建安费下浮率：建安费下浮率不低于3%（含），最后通过公开招标确定。3.工程项目设计费按照某某市某某区的相关规定执行，具体数额由双方协商确定。4.项目总投资最终以经政府部门审计或双方认可的第三方审计的竣工决算金额并经政府确认为准。19 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目第三节项目建设的必要性及意义一、某某区排水系统改造是保护城区水体环境的需要某某区城区排水系统目前为雨污合流制，污水处理厂位于六枝渠、跳石渠下游，仅在排水干渠的城区下游位置设置了污水截流井，六枝渠、跳石渠等排水干渠城区段大都未设截污管道；分流制管道位置分散，尚未实现连通，所收集污水只能就近排入雨水管道或排水干渠。大量居民生活污水的排入，严重污染了跳石渠、六枝渠等水体环境，影响了城区人居环境。由于城区排水系统未实现雨污分流，雨季大量污水外溢，未经处理排入宜黄河，造成宜黄河水体环境的污染。某某区排水系统改造工程的建设，可以减少污水对城区水体环境、宜黄河造成的污染，改善人居环境，提高居民生活品质和幸福指数。二、某某区排水系统改造是解决某某区城区内涝问题的需要在城市建设过程中，城区原有排水渠道被单位、个人建房挤占，建筑和生活垃圾倾倒，无法清理，造成过水断面减小，严重影响了其排水能力，尤以六支渠及老城区排水盖板沟为甚，雨季时老城区易出现内涝。现有的排水明渠也大都存在淤积问题，造成渠道排水能力下降。19 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目为解决城区雨水内涝的问题，对某某区现有雨水管渠进行改造是十分必要的。三、某某区排水系统改造是落实城市规划、完善城市基础设施的需要根据《某某市城市总体规划》，某某区排水系统采用雨污分流制，但城区排水系统现状仍以合流制为主，分流制污水管道建成数量较少，位置分散，且未连通。城区部分雨水管渠尺寸规格偏小，过流能力不能满足要求。某某区排水系统改造工程的建设，以城市相关规划进行指导，可以进一步完善城市基础设施，对于提高城市总体品质和综合竞争力具有重要意义。四、某某区排水系统改造是国家相关政策法规的要求随着人类文明的进步和社会经济的发展，人类已逐步认识到环境保护和污染控制对繁荣经济、稳定社会的重要性。在我国，环境保护已作为一项基本国策，受到了全社会和各级人民政府的重视。《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》、《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》对城市排水系统等基础设施的建设以及水体环境保护提出了明确要求：1、转变城市发展方式，提高城市治理能力，加大“城市病”防19 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目治力度，不断提升城市环境质量、居民生活质量和城市竞争力，努力打造和谐宜居、富有活力、各具特色的城市。构建布局合理、设施配套、功能完备、安全高效的现代城市基础设施体系。加强市政管网等地下基础设施改造与建设。加强城市防洪防涝与调蓄、公园绿地等生态设施建设，支持海绵城市发展，完善城市公共服务设施。2、要以提高环境质量为核心，实行最严格的环境保护制度，形成政府、企业、公众共治的环境治理体系。推进多污染物综合防治和环境治理，实行联防联控和流域共治，深入实施大气、水、土壤污染防治行动计划。实施工业污染源全面达标排放计划，实现城镇生活污水垃圾处理设施全覆盖和稳定运行。加强水生态保护，系统整治江河流域，连通江河湖库水系，开展退耕还湿、退养还滩。以解决生态环境领域突出问题为重点，加大生态环境保护力度，提高资源利用效率，为人民提供更多优质生态产品，协同推进人民富裕、国家富强、中国美丽。3、制定实施新时期促进中部地区崛起规划，完善支持政策体系，推动城镇化与产业支撑、人口集聚有机结合，形成重要战略支撑区。加强水环境保护和治理，推进鄱阳湖、洞庭湖生态经济区和汉江、淮河生态经济带建设。综上所述，某某区城区排水系统改造工程是落实国家相关政策的19 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目需要。五、某某区排水系统改造工程效益显著，具有重要意义某某区排水系统改造工程的实施，将提高城区的基础设施水平，解决老城区内涝问题，改善和提高城区环境，对美化城区及周边区域起到重要作用，为打造环境优美的现代化、宜居城区奠定良好的基础，社会效益显著。综上所述，本项目的建设是十分必要的，也是十分迫切的。第四节项目运作模式随着项目职能从政府向社会资本转移程度的不同，PPP模式可以分为不同运作模式，PPP运作模式主要包括但不限于O&M（委托运营）、MC（管理合同）、BOT（建设-运营-移交）、BOO（建设-拥有-运营）、TOT（转让-运营-移交）、ROT（改建-运营-移交）等。根据《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资〔2014〕2724号）以及《江西省人民政府关于开展政府和社会资本合作的实施意见》(赣府发〔2015〕25号)等相关文件精神，结合本项目的实际情况，本项目拟采用BOT(建设-运营-移交)模式。在BOT模式下，由经采购确认的社会资本全额出资组建的项目公司负责本项目的设计、投融资、建设、运营维护及日常管理工作，合作期满后将本项目所有资产无偿移交给政府或其指定机构，并19 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目保证所移交资产通过性能验收，处于安全稳定、正常运营的状态。运作模式如图2-1。抚州市临川区人民政府授权抚州市临川区建设局期满移交政府付费融资资金（占总投资80%移交运营建设设计投融资抚州市临川区财政局SPV公司政府指定机构金融机构社会资本方采购社会资本出资100%图2-1项目运作模式图PPP具体运作模式要点：1、本PPP项目拟采用BOT（建设-运营-移交）的运作模式。2、本项目选定通过公开招标(暂定)方式引入社会资本，PPP项目公司由经采购确定的社会资本方全额出资组建。3、政府方实施机构与PPP项目公司签署PPP项目合同。建设期内项目公司负责项目的设计、投融资和建设；项目建成投入使用后项目公司负责项目的运营维护和日常管理。4、PPP项目合作期满后，项目公司将项目设施和设备全部无偿19 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目移交给政府方或其指定机构，移交时项目设施和设备应当处于良好使用状态。5、社会资本方通过政府付费的模式，回收项目建设期投资和运营期运维成本，并获取合理回报。第五节项目投融资结构1、项目总投资本项目可研估算项目总投资为人民币47,420.87万元，其中：建设期利息为人民币2,901.68万元，建设投资为人民币44,519.19万元。建安费下浮率：建安费总价下浮率不低于3%（含），最后以公开招标确定。2、项目资本金比例根据2015年9月颁布的《某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发〔2015〕51号）要求，本项目最低资本金为项目总投资的20%，为了满足最低资本金要求，本项目资本金拟定为项目总投资的20%，即9,484.17万元，由经采购确定的社会资本方根据项目建设投资情况全额缴足项目资本金。根据《关于规范金融企业对地方政府和国有企业投融资行为有关问题的通知》财金〔2018〕23号规定：“一、【总体要求】国有金融企业应严格落实《预算法》和《某某院关于加强地方政府性债务管20 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目理的意见》（国发〔2014〕43号）等要求，除购买地方政府债券外，不得直接或通过地方国有企事业单位等间接渠道为地方政府及其部门提供任何形式的融资，不得违规新增地方政府融资平台公司贷款。不得要求地方政府违法违规提供担保或承担偿债责任。不得提供债务性资金作为地方建设项目、政府投资基金或政府和社会资本合作（PPP）项目资本金。二、【资本金审查】国有金融企业向参与地方建设的国有企业（含地方政府融资平台公司）或PPP项目提供融资，应按照“穿透原则”加强资本金审查，确保融资主体的资本金来源合法合规，融资项目满足规定的资本金比例要求。若发现存在以“名股实债”、股东借款、借贷资金等债务性资金和以公益性资产、储备土地等方式违规出资或出资不实的问题，国有金融企业不得向其提供融资。”政府和社会资本应当按照国家政策规定执行。3、项目融资情况（1）融资责任本项目资本金20%投入后剩余项目总投资的80%由项目公司负责融资，项目公司为本项目的融资主体，当项目公司不能及时完成融资时，由中选社会资本方负责协助完成，以保证项目的及时建设完工和运营。政府方不为本项目融资提供任何形式的担保。项目融资资金根据项目建设情况逐步投入。43 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目4、项目公司的组建本项目由项目公司作为独立的法人实体，以确认建设主体、融资及偿债主体、经营主体等，以做到风险隔离、独立核算。本项目公司由经采购确定的社会资本方全额出资组建，并依法在某某市某某区内组建。项目公司注册资本设定为9,484.17万元，由社会资本方出资9,484.17万元，占股100%。注册资本在项目公司成立后30天内实缴到位。第六节资产权属1、土地某某区人民政府应协调相关部门，无偿向项目公司提供建设用地。合作期内，未经区人民政府同意，项目公司不得擅自转让、出租、抵押土地使用权或者改变土地用途，也不得用于本项目之外的其他目的。2、项目资产合作期内，政府方拥有该项目投资建设所形成的资产的所有权，项目公司对该项目资产进行日常管理、维护、合法经营，以收回投资及获取回报。项目公司为本项目运维之目的对项目资产进行合理的更新、维护以及对报废资产进行处置等，需事先向项目实施机构报送计划方案，43 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目经批准后方可实施。第七节项目合作期限本项目的合作期暂定为13年，其中：建设期3年，运营期固定为10年。建设期自监理工程师发出的开工令要求的开工日起至项目竣工验收合格之日止，运营期自项目竣工验收合格次日始至项目运营期满日止。第八节项目回报机制本项目为公益性市政基础设施工程，不具有向公众或终端用户收费的功能，其回报机制采用政府付费模式，即政府向项目公司直接付费购买公共产品和服务。政府付费支付期限自项目完成竣工验收合格次日起至项目合作期满项目资产移交政府或其指定机构之日止。同时，政府付费金额应纳入某某区财政当年的年度预算和中长期财政规划。政府付费根据项目类型的不同，通常可分为可用性付费、使用量付费，本项目采用可用性付费模式。可用性付费是指政府依据项目公司所提供的项目设施或服务是否符合合同约定的标准和要求而进行的付费。在可用性付费模式下，政府付费通常由可用性付费和运维绩效服务付费组成。运营期开始后，由政府方根据绩效考核结果向项目公司支付年度可用性及运维绩效服务付费。1、政府付费的计算方式43 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目年度政府付费金额=年度可用性服务费+年度运维绩效服务费。2、可用性服务费及运维绩效服务费的计算方式2.1可用性服务费可用性服务费通常与项目的设施容量或服务能力相关，项目公司一般不需要承担需求风险，只要所提供设施或服务符合合同约定的性能标准即可获得付费。本项目可用性服务费按如下公式计算：其中：A——本项目可用性服务费；P——审定的项目竣工决算总投资额(根据社会资本方于投标文件中建安工程费下浮率报价计算得出的项目总投资。若对政府审计结果有异议，可委托双方认可的第三方审计机构进行审计）；ir——项目年化收益率（经采购程序确定的社会资本投资年化收益率）；n——本项目运营期年限；2.2运维绩效服务费运维绩效服务费指项目公司为维持本项目设施的可用性符合约定的绩效标准而提供运营维护服务，政府为此而需支付的价款，应覆43 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目盖项目公司的运营维护成本、税费及必要的合理回报。运维绩效服务费定价主要根据运营维护成本确定。运营期开始前由项目公司向实施机构提交运营维护方案，运营期开始后，项目公司每年向实施机构报送实际运营维护成本，实施机构组织相关政府部门每年对实际运营维护成本进行监审，并在考虑投资人合理利润的前提下对运维绩效服务进行调整。项目运维绩效服务费按如下公式计算：B=B0×(1+i)其中：B——运维绩效服务费；B0——项目运营维护成本；i——运营维护成本合理利润率（运营维护成本合理利润率上限为7%，最终以经采购确定的社会资本方的报价为准）；备注：运营维护成本由政府方根据项目运营维护（若当年度存在合理的大修或重置费用，在计算运营维护成本时也应将其核定入内）的具体情况逐年核定。第九节可用性服务费调价机制考虑到项目运行过程中出现的基准利率变动风险引发的银行融资成本风险并防止社会资本收益过高或过低，可用性服务费中投资年化收益率（经采购程序确定的社会资本投资年化收益率）与中国人民43 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目银行同期5年期以上基准利率相挂钩，当中国人民银行同期5年期以上贷款基准利率发生变动时，相应调整投资年化收益率，若一年当中出现长期贷款基准利率发生多次变动的，以平均值进行核算。调整公式为：Ik=Ir*（S1/S2）Ik:经调整后的社会资本投资年化收益率；Ir:经采购性程序确定的，并在PPP项目合同中双方约定的社会资本投资年化收益率；S1:调整社会资本投资年化收益率时中国人民银行同期5年期以上贷款基准利率；S2:PPP合同签订之日中国人民银行同期5年期以上贷款基准利率。第十节激励相容机制通过激励相容机制的设计，使社会资本方利己的经济理性行为产生有利于政府和社会公众总体利益的结果。本项目中包含的激励相容机制主要体现在两个方面：其一，项目公司需同时承担本项目的建设及运营维护等，政府方设置了建设期和运营期的绩效考核指标，建设期内项目建设质量的优劣将直接影响社会资本在运营维护期的成本高低，且运维服务的优劣43 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目决定运维绩效服务费的多寡，以有效激励资本从项目全生命周期成本统筹考虑本项目的建设及运营维护等工作。其二，通过公开竞争程序将年化收益率、建安费下浮率以及运营维护成本合理利润率确定在一个合理区间内，有利于对项目全生命周期成本的控制。第十一节政府承诺及配套安排1、征地拆迁本项目涉及的征地拆迁工作，由政府相关部门负责执行，在确保民众的利益不受损害的前提下，推进项目的顺利实施。建设征地拆迁所需费用计入项目总投资，由项目公司承担。2、项目公司注册某某市某某区有关部门依法为项目公司注册提供便利。3、配套设施某某市某某区人民政府积极协调有关部门进一步完善与项目建设、运营有关的配套设施，保障项目顺利建设、运营，在项目审批等相关方面依法为推进项目建立适当绿色通道。4、政府付费纳入年度财政预算及中期财政规划根据财政部颁布的《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》第十八条：“行业主管部门应当根据预算管理要求，将PPP项目43 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目合同中约定的政府跨年度财政支出责任纳入中期财政规划，经财政部门审核汇总后，报本级人民政府审核，保障政府在项目全生命周期内的履约能力。”及第十九条：“本级人民政府同意纳入中期财政规划的PPP项目，由行业主管部门按照预算编制程序和要求，将合同中符合预算管理要求的下一年度财政资金收支纳入预算管理，报请财政部门审核后纳入预算草案，经本级政府同意后报本级人民代表大会审议。”的相关规定，本项目政府付费应列入财政支出的年度预算及中期财政规划并经本级政府同意后报本级人民代表大会审议。第十二节绩效考核机制项目的建设和运营由项目公司负责，为保障项目设施的建设和运营效率和效果，政府对项目公司建设内容和运营内容进行考核，在项目建设期和运营期内分别设置绩效考核机制。年度政府付费金额=可用性服务费*70%＋可用性服务费*30%*（建设期绩效考核系数*50%+运营期绩效考核系数*50%）＋运维绩效服务费*运营期绩效考核系数。绩效考核系数与考核得分的关系设置如表2-7。43 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目表2-7绩效考核方式（参考）序号建设期或运营期绩效考核得分建设期或运营期绩效考核系数1得分≥90分100%280分≤得分<90分90%370分≤得分<80分80%460分≤得分<70分60%注：当考核结果低于60分时，政府方约谈项目公司法人代表及中标社会资本方法人代表并限定其两个月内整改完毕，如项目公司法人代表及中标社会资本方法人代表被连续约谈2次，项目公司仍整改不到位的，政府方有权暂停其本年度运营维护费的发放，并且在此种情况下，政府可选择收回项目的运营权。第十三节前期费用安排本项目已经完成立项、可研编制及批复、勘察、初步设计、施工图设计（部分）等工作。项目前期费用及除《PPP项目合同》明确约定应由政府方承担的费用外，均由项目公司自行承担。项目公司注册成立后，应在《PPP项目合同》约定的期限内将政府方承担的项目前期费用按照《PPP项目合同》约定的方式支付给政府方或其指定机构。包括但不限于政府方前期可研报告编制费、初步设计及施工图设计费、施工图预算编制费、环境影响评价费、工程监理费、咨询机构服务费以及因本项目实施过程中所需支付的专家评审费或其他政府方43 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目已支付或待支付的所有费用（具体以政府方清单为准，据实结算）。43 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目第三章财政支出责任PPP项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。对支出责任内容进行梳理和辨别进而明确政府财政负担范围，是本项目顺利实施的前置条件。第一节股权投资支出责任股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。本项目中，政府不参与组建项目公司，因此，政府不承担股权投资支出责任。第二节运营补贴支出责任运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。本项目付费机制采用政府付费模式，即在项目运营补贴期间，政府承担全部直接付费责任。第三节风险承担支出责任本项目主要相关方为政府部门和社会资本方，原则上，项目建造、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担，文物保护风险等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。结合常见项目的风险因素及本项目特有风险，风险分配如表3-1所示：43 表3-1项目风险识别和分配风险类别风险描述政府社会资本方全生命周期风险公众反对公众反对风险主要是指由于各种原因导致公众利益得不到保护,从而引起公众反对项目建设所造成的风险。√√政策和法律变更风险本级政府不可控的政策和法律变更风险由于法律法规及政府政策的变化而引起项目成本增加、收益降低及项目无法继续实施的风险。√√本级政府可控的政策变更风险本级政府可控的条件下，政府政策的变化而引起项目成本增加、收益降低及项目无法继续实施的风险。√项目审批风险项目公司可以自行获得相关审批√无政府协助项目公司无法获得相关审批或属于政府方的审批权限√融资风险项目融资由项目公司负责，社会资本为融资提供必要的担保，融资风险包括但不限于以下两方面：一是融资不及时或融资失败影响项目进度，二是融资利率过高导致项目成本激增。√政府信用风险指政府可行性缺口补助履约不能√43 按时兑现。建设期风险设计风险设计风险政府方已经完成的工程项目设计，其设计风险由政府方承担；社会资本方完成的工程项目设计，其风险由社会资本方承担。√√设计变更风险指因项目公司的原因擅自变更设计所导致的风险。√工程建设费用风险指工程建设费用的波动性、不确定性和公允性，工程建设费用由审计单位审定的结算价为准。对于项目公司原因导致的建设费用不合理导致超过概算批复的风险，由社会资本方承担。√工程建设质量风险指工程建设质量达不到国家验收规范合格标准所带来的风险。√工程建设进度及完工风险指未能满足项目合同中约定的完工标准，所引起的项目重建、延期、无法运营等风险。√建设安全责任风险指建设期内发生重大质量安全事故的风险。√对附近建筑物、构筑物影响风险指项目施工对附近建筑物、构筑物带来不利影响的风险。√文物保护风险指发现具有历史价值、文化价值、科学价值的文物，采取保护措施导致工期、费用变化的风险，一级文物丢失、损害的风险。√运营运营维护质量风险指项目建成后，通过竣工验收后，项目进入运维阶段，因项目公司经√43 期风险营管理水平和设施运维能力不足、设备落后、管理不科学、考虑不周全等情况下导致运营维护状态达不到预期的风险。运营安全风险指项目在运营过程中发生安全责任事故的风险√通货膨胀风险指由于项目成本物价指数变动而引起的服务价格变动而带来的风险，属于项目公司难以控制的系统性风险。√√移交风险提前终止风险指根据《PPP项目合同》等相关合同的要求，项目在合作期内终止的风险。√√移交资产项目公司没有将满足性能测试要求的项目资产、设施、知识产权和技术法律文件，连同相关资料清单全部进行移交，办妥法律过户和管理权移交手续的风险。√其他风险自然不可抗力风险合同一方无法控制，在签订合同签前无法合理防范，情况发生时又无法回避克服的自然灾害，如台风、洪水、冰雹造成损失的风险。√√第四节配套投入支出责任配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。43 43 第四章财政支出测算和分析依据《财政部关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引>的通知》（财金[2015]21号）的有关规定“财政部门（或PPP中心）应当综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算。因此，本项目财政支出依据第三章财政支出责任进行测算。第一节股权投资支出责任本项目中，政府不参与组建项目公司，不承担股权投资支出责任。第二节运营补贴支出责任根据本项目PPP实施方案，以项目公司为载体，利用可行性研究报告、行业数据和经验以及委托单位提供的财务测算基础数据等资料，依据建设项目经济评价方法与参数，在运用合理基本假设的前提下，通过对项目公司在建设期和运营期内的现金流出（建设投资、经营成本）、现金流入（政府付费）的现金流分析，以项目投资回报率作为基本判断标准，论证项目的经济可行性。本项目不存在使用者付费，其回报机制为政府付费项目。本项目的政府付费项金额主要取决于项目总投资、运营维护成本、合理回报等。根据项目测算及项目分期实施计划初步设定，政府付费金额计算结果如下表：43 表4-1年度政府付费金额测算表（单位：万元）年度可用性服务费运维绩效服务费年度政府付费金额20216,670.201227.277,897.4720226,670.201227.277,897.4720236,670.201227.277,897.4720246,670.201227.277,897.4720256,670.201227.277,897.4720266,670.201227.277,897.4720276,670.201227.277,897.4720286,670.201227.277,897.4720296,670.201227.277,897.4720306,670.201227.277,897.47合计66,702.0012,272.7078,974.70第三节风险承担支出责任结合项目实施方案中的风险分配框架，项目全部风险成本包括可转移给社会资本的风险承担成本和政府自留风险的承担成本。本方案采用比例法计算风险承担支出成本。①项目建设期可能发生的组织机构、施工技术、工程、资金、财务等风险，其中大部分风险可以有效转移，风险承担成本按项目建设成本的3%考虑，自留部分占20%，可转移风险占80%。②项目运营期间受消费物价指数、劳动力市场指数等影响可能发生的成本变化由社会资本方承担，转移比例100%。按照运营成本的20%计算。③项目建设和运营期间可能发生的自然灾害等不可抗力风险时，按照项目建设成本的0.5%考虑，由社会资本方和政府共担，具体以43 合同约定为准，暂按社会资本和政府各分担50%计算。表4-2项目风险分配测算表风险类别测算方式建设期风险自留风险（政府承担）项目建设成本*3%*20%可转移风险（社会资本承担）项目建设成本*3%*80%运营期风险自留风险（政府承担）0可转移风险（社会资本承担）运营成本*20%不可抗力风险自留风险（政府承担）建设成本*0.5%*50%可转移风险（社会资本承担）建设成本*0.5%*50%表4-3政府风险承担责任表（单位：万元）年度风险承担支出责任201826.87201926.87202026.87202123.14202224.80202326.58202428.49202530.54202632.73202735.08202837.60202940.30203043.19合计403.0843 第四节配套投入支出责任配套投入支出责任应综合考虑政府将提供的其他配套投入总成本和社会资本方为此支付的费用。配套投入支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依法进行评估，合理确定价值。本项目不存在政府配套投入，政府配套投入支出责任为零。43 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目第五章财政承受能力评估由于本项目财政支付对象为经采购确定的社会资本全额出资组建的项目公司，因此，在进行财政承受能力评估时，按照某某市某某区本级财政承受能力进行评估。第一节财政支出责任汇总根据上述财政支出责任识别与测算，本项目年度政府支出责任汇总如表5-1：表5-1财政支出责任汇总（单位：万元）年份股权投资支出运营补贴支出风险承担支出配套投入支出合计201826.8726.87201926.8726.87202026.8726.8720217,897.4723.147,920.6120227,897.4724.807,922.2720237,897.4726.587,924.0520247,897.4728.497,925.9620257,897.4730.547,928.0120267,897.4732.737,930.2020277,897.4735.087,932.5520287,897.4737.607,935.0720297,897.4740.307,937.7720307,897.4743.197,940.66合计78,974.70403.0879,377.78注：由于四舍五入可能造成最后小数点后尾数的误差。第二节一般公共预算支出测算根据某某市某某区财政局提供的2012年度~2017年度某某市临川区本级一般公共预算支出、一般公共预算收入，预测项目合作期内43 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目某某市某某区本级一般公共预算支出、一般公共预算收入。表5-2某某市某某区本级财政预算收支表（2012-2017）单位：万元年份一般公共预算收入一般公共预算支出完成数同比+-%完成数同比+-%2012106200297000201312580018.46%34790017.14%201415160020.51%40090015.23%201517040012.40%4391009.53%20161719000.88%4482002.07%2017156211-9.13%51763415.49%平均值14.22%11.89%根据财金2015[21]号文《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》中规定“在进行财政支出能力评估时，未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算，并根据实际情况进行适当调整”。根据某某市某某区PPP综合信息平台中全国PPP项目财政支出责任监测预警系统中某某市某某区预算设置，某某区一般公共预算支出前五年平均增长率支出为11.89%，2018年至2021年设置增长率为11%，2022年至2024年设置增长率为10%，2025年至2029年设置增长率为9%，2030至2034年设置增长率为8%。财政数据预测如下：43 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目年份一般公共预算政府性基金支出测算数额（万元）设置的年度支出增长率（%）一般公共预算支出测算数额（万元）201811574573.7467800201911637776.8576614202011707932.386573202111785804.997828202210864385.34110546202310950823.81249172024101045906.2141156202591140037.83159506202691242641.2180242202791354478.9203674202891476382.05230151202991609256.426007120308173799629388020318187703533208520328202719837525620338218937442403920348236452447916443 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目第三节财政支出能力评估《财政部关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引>的通知》（财金[2015]21号）规定，每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%。根据某某市某某区相关部门提供的相关资料，除本项目外，某某市某某区已有6个已实施的PPP项目，财政支出责任详见表5-4。43 某某市某某区城区雨污管网改造工程PPP项目表5-4某某市某某区财政支出责任占一般公共预算支出比例明细（单位：万元）注：由于四舍五入可能造成最后小数点后尾数的误差。44 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目从上表可以看出，某某市某某区目前正在准备的PPP项目的财政支出总额占本地区一般公共预算支出比例未超过10%，符合财政部下发的《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21号）第二十五条“每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%。”的要求。45 第六章结论与提示第一节结论根据上述梳理与分析，本项目在采用PPP模式的情况下，项目合作期内某某市某某区本级政府财政预算支出责任占政府年度财政一般公共预算支出比例均低于10%，该项目政府支出责任完全在财政预算可承受范围以内。第二节提示与建议（1）本报告是依据财政部相关规定所做的论证报告，其结论限于为政府决策提供参考；本项目财政承受能力论证报告中对各年度财政支出责任的测算数据仅供参考，实际数字由财政部门根据财政决算审定金额等内容据实计算，统筹列入当年预算。（2）该报告须经某某市某某区财政局审议通过。（3）本项目通过财政承受能力论证且经某某市某某区人民政府审核同意实施后，某某市某某区财政局应当将其列入PPP项目目录，并在编制中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。52 附图1：专家组评审意见表52 附图2：专家评审意见52 52 52 52 52