技术经济学 折旧 资金流量

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1、新建一个生产项目，预计从项目建设开始，寿命期12年，其中：建设期2年，投产1年后达到设计能力。项目所需各项投资额及投入时间列于表1。投资的资金来源构成见表2.成本费用预测结果见表3，销售收入和销售税金估算表见表4。固定和流动资金借款利率为10%。于第四年末开始还本，方式为等额本金法，5年还清；流动资金贷款，每年付息，项目寿命期末还本，固定资产形成率95%，残值率8%，采用直线折旧法。表1投资估算与计划表，单位：万元，以下同。序号年份项目建设期投产期合计1231固定资产投资1350105224021.1工程费98073017101.2其他费用310

2、2906001.3预备费6032922固定资产投资方向调节税1351052403建设期利息501451954流动资产投资100010005总投资1535130210003837表2资金筹措表序号年份项目建设期投产期1231自有资金5354034002固定资产借款10009003流动资金借款600表3部分成本费用估算表序号年份项目投产期达产期备注70%负荷100%负荷1原材料315045002能源771103销售费1602304工资及附加1601705制造费用3503605.1其中：折旧2312316管理费用300300表4销售收入和销售税金估算表

3、序号项目名称生产负荷生产负荷备注70%100%1产品销售收入525075002增值税2423603城建维护税及教育费附加24.236合计5516.278961.分别求出成本费用表，损益表，借款偿还表，全投资现金流量表，自有资金现金流量表以及资产负债表。2.分别求：全投资和自有资金投资的投资回收期、净现值以及内部收益率。3.求载满负荷条件下，当产品销售收入、经营成本以及固定资产投资分别在+-20%，+-10%范围内项目净现值的敏感性分析。4.如果市场售价每件15000元，可变成本每件9560，求盈亏平衡产量，盈亏平衡价格。成本费用表序号年份投产期达

4、产期项目34567891011121直接材料费32274610461046104610461046104610461046102直接人工费1601701701701701701701701701703制造费用3503603603603603603603603603604管理费用3003003003003003003003003003005销售费用1602302302302302302302302302306财务费用2502121741369860606060607总成本费用4447588258445876576857305730573057305

5、730其中：折旧2312312312312312312312312312318经营成本39665439543954395439543954395439543954399可变成本338747804780478047804780478047804780478010固定成本1060110210641026988950950950950950损益表序号项目年份投产期达产期34567891011120产品销售收入52507500750075007500750075007500750075002销售税金及附加2663963963963963963963963

6、963963总成本费用44475882584458065768573057305730573057304利润总额5371222126012981336137413741374137413745所得税1774034164284414534534534534536税后利润3608198448708959219219219219216.1盈余公积金和公益金368284879092929292926.2应付利润2706146336536713873873873873876.3未分配利润541231271301344424424424424427累计未分配

7、利润5417730443456810101452189423362778借款偿还表序号　建设期投产期达产期1234567891011121借款及还本付息　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1.1年初借款累计　1000190015201140760380　　　　　　　　　6006006006006006006006001.2本年借款1000900　　　　　　　　　　　　600　　　　　　　　　1.3本年付利息5014519015211407638　　　　　　　　　60606060606060601.4本年还本　　380380380380

8、380　　　　　　　　　　　　　　　　　2偿还贷款本金的资金来源　　　　　　　　　　　　2.1利润　　149149149149149