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1、公司概況資料表以下資料由飛躍文創股份有限公司及其推薦證券商提供，資料若有錯誤、遺漏或虛偽不實，均由該公司及其推薦證券商負責。以下揭露之認購價格及依據等資訊，係申請登錄興櫃公司與其推薦證券商依認購當時綜合考量各種因素後所議定。由於興櫃公司財務業務狀況及資本市場將隨時空而變動，投資人切勿以上開資訊作為投資判斷之唯一依據，務請特別注意認購相關資訊公司簡介主要業務項目最近五年度簡明損益表及申請年度截至最近月份止之自結損益表最近五年度簡明資產負債表最近三年度財務比率公司名稱：飛躍文創股份有限公司(股票代號：6627)輔導推薦證券商凱基證券股份

2、有限公司、富邦綜合證券股份有限公司主辦輔導券商聯絡人電話凱基證券股份有限公司聯絡人：林小姐公司電話：(02)7702-9838註冊地國(外國發行人適用)訴訟及非訟代理人(外國發行人適用)輔導推薦證券商認購飛躍文創股份有限公司股票之相關資訊證券商名稱主辦協辦凱基證券富邦證券認購日期106年3月31日認購股數（股）536,000100,000認購占擬櫃檯買賣股份總數之比率2.53%0.47%認購價格新臺幣55元認購價格之訂定依據及方式目前證券投資分析常用之股票評價方法主要包括市價法如本益比法(Price/EarningsRatio,P/

3、ERatio)、股價淨值比法(Price/BookValueRatio,P/BRatio)、股價營收比法(Price/SalesRatio,P/SRatio)，係透過已公開的資訊，與整體市場、產業性質相近的同業及被評價公司歷史軌跡比較，作為評價企業之價值，再根據被評價公司本身異於採樣公司之部分作折溢價之調整；成本法亦稱帳面價值法(BookValue8Method)，係以帳面歷史成本資料作為公司價值評定之基礎；另現金流量折現法(DiscountedCashFlowMethod,DCF)則重視公司未來營運所創造之現金流入價值。其中，成本

4、法係以歷史成本為計算之基礎，易忽略通貨膨脹因素且無法反應資產實際之經濟價值，且深受財務報表所採行之會計原則與方法之影響，將可能低估成長型公司應有之價值；現金流量折現法下某些假設，如未來營收成長率、邊際利潤率、資本支出之假設等，在產業快速變化下對未來之預估甚難準確，使未來現金流量及加權平均資金成本更無法精確掌握，故本次輔導推薦證券商認購飛躍文創股票茲就市場法-本益比法、股價淨值比法進行評估。1.本益比法月份/公司105年12月106年1月106年2月平均霹靂國際(8450)25.7526.0125.3725.71華研音樂(8446)1

5、7.9818.8519.2218.68寬宏藝術(6596)21.7521.9721.2821.67資料來源：證券櫃檯買賣中心。飛躍文創主要係取得授權商之肖像授權，而設計銷售肖像商品、策劃舉辦肖像展覽及肖像主題餐廳設計規劃等業務，已上市櫃公司中並無營業項目與該公司及其子公司相似之公司，故擬以文化創業產業中營業性質較相近之公司為同業選樣之考量，係選擇商品及肖像授權、商品銷售之上櫃公司霹靂國際多媒體股份有限公司(上櫃公司：8450)、流行音樂之製作及發行與著作權授權之上櫃公司華研國際音樂股份有限公司(上櫃公司：8446)及國內外演唱會、展

6、覽、藝文活動主辦之上櫃公司寬宏藝術經紀股份有限公司(興櫃公司：6596)，作為採樣比較分析之對象。由上表得知，飛躍文創之採樣同業最近三個月之平均本益比約在18.68倍~25.71倍間，若以飛躍文創104年底每股稅後盈餘2.26元計算，飛躍文創每股參考股價區間約為42.22元~58.10元。2.股價淨值比法月份/公司105年12月106年1月106年2月平均霹靂國際(8450)2.382.402.342.37華研音樂(8446)4.634.854.954.81寬宏藝術(6596)3.483.523.413.47資料來源：證券櫃檯買賣中

7、心。由上表得知，飛躍文創之採樣同業最近三個月之平均股價淨值比約在2.37倍~4.81倍，若以飛躍文創105年6月底每股淨值18.96元計算，飛躍文創每股參考股價區間約為44.94元~91.20元。8綜合考量本益比法與股價淨值法評價之每股參考股價區間為44.94元~58.10元。參酌飛躍文創經營績效、獲利情況、所處市場環境、產業未來成長性及同業之市場狀況，並考量興櫃巿場流動性不足之風險後，本公司與飛躍公司共同議定之每股認購價格為55元，應尚屬合理。公司簡介(公司介紹、歷史沿革、經營理念、未來展望等)一、公司介紹飛躍文創股份有限公司(以

8、下簡稱本公司)，係成立於100年4月12日，本公司主要係取得授權商之肖像授權，而設計銷售肖像商品、策劃舉辦肖像展覽及肖像主題餐廳設計規劃等業務，本公司截至106年2月底實收資本額為211,757,330千元。本公司藉由過往操作肖像商品