电算化会计实验教学指导书

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1、电算化会计实验教学指导书课程编号：124009课程名称:会计电算化实验学分：0.5实验学时：16适用专业：会计学专业实验题一、证账表基本模块账务处理实验目的与要求：本实验目的在于要求学生能够熟练地运用会计软件的证账表基本功能模块，对企业基本会计业务进行账务处理。主要掌握三点，一是系统初始化；二是如何运用基本功能模块处理会计业务（包括外币业务）；三是编制会计报表。实验条件：计算机网络机房、用友软件实验内容：（一）新建账套1、账套名称：广东彩虹工业有限公司2、记账本位币：人民币（RMB）3、企业类别：工业企业(不预设会计科目表)4、科目级别：4级

2、9位：3-2-2-25、会计期间：自然月份6、启用期间：2000年1月（二）初始化设置及初始资料1、币别：(1)美元（USD）汇率：1月1日1：8.01月31日1：8.32、往来单位：单位代码单位名称A01A公司B02B公司C03C公司D04D公司3、职员职员代码职员姓名部门职员类别001张红01财务部财务人员002张立02办公室管理人员003李一03销售部销售人员004王风04基本生产车间生产人员005成功04基本生产车间生产管理人员 4、凭证类别：收款凭证、付款凭证、转账凭证5、结算方式：现金支票、转账支票、银行汇票6、会计科目及资料（1

3、）会计科目科目代码科目名称辅助核算说明外币/数量（吨）期初余额101现金4,80010101人民币80010102美元单一外币，调汇5004,00021102银行存款484,00010201工商银行RMB420,00010202中行美元USD单一外币，调汇800064,000113应收账款往来单位、往来管理，调汇400037,500114坏账准备500119其他应收款部门、职员核算123原材料80,00012301A材料数量金额核算10015,00012302B材料数量金额核算35035,00012303C材料数量金额核算15030,0001

4、37产成品400,000139待摊费用10,000181递延资产40,000201短期借款13,000203应付账款13,00020301C公司4,5002030101人民币5002030102美元单一外币，调汇5004,00020302D公司8,5002030201人民币5002030201美元单一外币，调汇1,0008,000209其他应付款1,000221应交税金231预提费用6,400241长期借款540,00024101工行人民币140,00024102中行美元单一外币，调汇50，000400,000301实收资本451,00030

5、101人民币51,00030102美元单一外币50,000400,000311资本公积20,000313盈余公积16,900321本年利润401生产成本5,500501产品销售收入502产品销售成本503产品销售费用521管理费用522财务费用541营业外收入542营业外支出 （2）往来业务资料——人民币A、应收账款——A公司211999年2月10日，发货8,000元给A公司，业务编号A0011999年5月15日，收到A001货款4,500元B、应收账款——B公司1999年7月5日，发货6,000元给B公司，业务编号B0011999年10月8

6、日，发货3,000元给B公司，业务编号B0021999年12月20日，收到B001货款5,000元1999年12月31日，收到B002货款2,000元（3）往来业务资料——美元A、应收帐款——A公司1999年10月10日，发货8,000美元给A公司，业务编号A0021999年12月25日，收到A002货款5,000美元B、应收帐款——B公司1999年10月5日，发货1,000美元给B公司，业务编号为B0037、启用帐套（三）增加操作员1、增加一个自己姓名的系统管理员并授权2、增加一个凭证录入员、具有凭证录入、修改、删除等权利（四）元月份发生下

7、列经济业务，据此编制会计分录并录入凭证1、01—02收到投资者投入资本200万元存入银行，其中人民币120万元，美元10万美元（转帐支票3001和3002）2、01—05向C公司采购C材料600吨，单价200元，增值税率17%，材料已验收入库，款未付。业务编号C001。3、01—06生产车间领用A材料80吨，B材料200吨，C材料400吨，其中80%用于产品生产，10%用于辅助生产，10%用于办公室（单价分别为150元、100元和200元）。4、01—07归还短期借款本金8,000元，利息400元（已预提300元）（转帐支票3003）。5、0

8、1—08销售给A公司（业务编号A003）产品一批，货款400,000元，增值税税率17%，收到货款20,0000元（银行汇票2000），其余暂欠。6、01—10摊销