晚班周四银行存款余额调节表练习

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1、银行余额调节表练习题1. 汇通公司2006年6月30日银行存款日记账余额为80000元，银行对账单上的余额为82425元，经过逐笔核对发现有下列未达账项：（1）企业于6月30日存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元，银行尚未入账；（2）企业于6月30日开出的转账支票6000元，现金支票500元，持票人尚未到银行办理转账和取款手续，银行尚未入账。（3）委托银行代收的外埠存款4000元，银行已经收到入账，但收款通知尚未到达企业。（4）银行受运输机构委托代收运费，已经从企业存款中付出150元，但企业尚未接到转账付款通知。（5）银行计算企业的存款利息7

2、5元，已经记入企业存款户，但企业尚未入账。要求：编制“银行存款余额调节表”。   银行存款余额调节表年月日       单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额80000银行对账单余额82425加：银行已收企业未收　加：企业已收银行未收　减：银行已付企业未付　减：企业已付银行未付　调节后存款余额调节后存款余额2.甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83820元，银行对账单余额为171820元。经逐笔核对，发现有以下未达账项：（1）29日企业开出现金支票l8300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续；（2）29日银行代企业收取货款52

3、000元，企业尚未收到收款通知；（3）30日银行代企业支付电话费3600元，企业尚未收到付款通知；（4）30日企业送存银行的转账支票35000元，银行尚未入账；（5）30日企业开出汇票56300元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。要求：编制“银行存款余额调节表”。   银行存款余额调节表年月日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额83820银行对账单余额171820加：银行已收企业未收　加：企业已收银行未收　减：银行已付企业未付　减：企业已付银行未付　调节后存款余额调节后存款余额3.宏发公司2007年5月31日银行存款日记账的余额为

4、186900元，银行对账单余额为175700元，经逐笔核对后，发现未达账项如下：1、企业收到转账支票一张46500张，企业已入账，银行尚未入账；2、银行代扣本企业电话费12800元，银行已入账，企业尚未入账3、企业开出转账支票购买材料14600元，企业已入账，银行尚未入账。4、某商场汇入本企业购货款33500元，银行已入账，企业尚未入账银行存款余额调节表2007年5月31日项目金额项目金额企业银行存款日记账余额186900银行对账单余额175700加：银行已收，企业未收款项加：企业已收，银行未收的款项减：银行已付，企业未付款项减：企业已付，银行未付款

5、项调节后余额调节后余额4、资料：华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行

6、的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年4月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额⑴银行对账单余额⑸269000加：银行已收企业未收的款项⑵加：企业已收银行未收的款项⑹减：银行已付企业未付的款项⑶减：企业已付银行未付的款项⑺调节后余额⑷调节后余额⑻5、资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下：①6月28日，华天公司开出一张金额为

7、80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。②6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到。③6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。④6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。⑤6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到入账通知⑥6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。要求

8、：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年6月30日单位