银行会计岗位工作规范

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1、银行会计岗位工作规范一、核算管理1、严禁临时离岗不进行程序签退；2、严禁超越权限自行记载帐务；3、严禁私自缮制记帐凭证调整帐务；4、严禁采用一笔分多笔记帐、空存空取等手段虚增业务量；5、严禁乱用其他应收款、其他应付款等过渡性科目；6、严禁公款私存和私款公存谋取利益；7、严禁帐务未清或交接未清擅自离岗；8、严禁故意隐瞒会计事实、乱用会计科目；9、严禁对各类账、表、簿刀刮、皮擦、药水腐蚀和硬性涂改；10、帐务处理必须依据合法有效凭证，严禁不按原始凭证种类及内容进行帐务处理；11、办理业务收取的保证金必须纳入专户进行管理，

2、严禁提前支取保证、串用保证金或将保证金挪作他用；12、临柜人员必须当时记帐、当日结帐，确保帐务记载无误，总分帐务相符；13、所有冲正调账凭证必须经会计主管人员审查盖章后办理；14、调整有关帐户信息，必须依据经会计主管审批的书面通知；15、办理转帐业务必须先记借后记贷，先记帐后签回单；16、办理现金收入，必须先收款后记帐；办理现金付出，必须先记帐后付款；17、办理资金调拨业务必须有资金管理部门的通知并经有权人审批方可进行帐务核算；18、必须坚持按日或定期进行账账、账实、账表、账据、帐卡以及内外帐核对；19、客户经理在代

3、理客户传递凭证、文件、数据时，必须办理交接手续；20、代理客户办理定期存款、转帐业务、小额提现业务必须凭客户委托代办授权书或县联社客户经理部出具书面通知办理。二、结算管理1、严禁受理伪造、变造的票据，以及非由本社承兑、已超过提示付款期限的票据；2、严禁受理背书不合规的票据；3、严禁受理密码不正确、印鉴不真实的凭证或票据；4、严禁受理大小写金额不符、账号和户名不符、内容与附件不符以及出票(或签发)日期、收款人名称涂改的凭证或票据；5、严禁信用社内部员工代理客户补盖票据或凭证上的签章、填制凭证；6、严禁信用社内部员工代理

4、客户办理错账更正；7、严禁违反支付结算办法的有关规定办理各项票据挂失业务；8、严禁违反有关规定办理帐户的查询、冻结、解冻及扣划事宜；9、严禁泄漏客户的资料；10、严禁超过存款余额、贷款额度付款；11、须事前复核和填制凭证的业务严禁事后复核、补制凭证；12、内部业务凭证的各项交接必须严密手续，防止票据凭证的遗失，严禁将内部凭证交由客户代为传递；13、对于利息、收费、赔偿金，必须正确计算，严禁故意错记、漏记；14、经计算机处理打印的各种会计凭证，未打印操作员号的凭证必须签章；15、自行填制的凭证必须经有权人审批签章后方可

5、进行帐务处理；16、处理各项业务必须坚持按照事权划分原则，必须坚持经办、复核、授权相分离；17、大额付款必须经会计主管确认；18、严禁银行汇票任何一项记载事项中既机器打印又手工填制；19、严禁私自补制汇划业务副本；20、严禁采用电话方式加押核押；21、签发现金银行汇票必须认真审查，收、付款人均为个人且缴存现金的，才能签发现金银行汇票。签发现金银行汇票必须指定代理付款行。严禁为申请人或持票人为单位的客户签发现金银行汇票；22、办理查询查复必须经会计主管授权；23、办理实时清算业务必须按照规定的时间，确保汇划款项及时到达

6、指定帐户；24、错报的转入、转出必须经会计主管审批签字方可办理；25、汇票挂失、解挂必须与原汇票内容核对，经会计主管人员授权后处理；26、严禁代理客户办理银行承兑汇票及贴现。三、票据清算交换管理1、严禁票据交换人员同时兼办存放中央银行准备金、同业往来、系统内往来等帐户的记帐与对账工作；2、严禁票据交换人员兼管客户帐务的记帐与对账；3、严禁票据交换人员兼管其他应收款、其他应付款等过渡户的帐务处理；4、严禁票据交换人员兼管票据交换专用章和有关重要空白凭证；5、严禁擅自涂改、更换票据及附件的内容；6、同城票据交换必须将收受

7、的票据按场次提出交换，严禁截留积压；7、对提出、提入的凭证必须认真核对清单上的收、付款单位账号、金额，保证原始凭证与清单上的内容相符，严禁未经核对直接进行帐务处理；8、票据交换业务的经办员、复核员、交换员必须实行岗位分离，严禁兼岗混岗，票据交换员必须实行每年轮换制度；9、交换的票据必须密封或装包加锁并按规定进行存放保管，严禁将交换的票据带回家中，严禁委托他人代理交换，严禁在交换途中办理与交换无关的事宜；10、提出的票据必须同计数单、清单、总数表的金额核对一致，提回交换凭证必须加盖有提出行的交换专用章；11、代收他行票

8、据必须保证收妥抵用，未收妥款项不得提前签发进账回单；12、严禁提出票据不加盖清算专用章或接受不加盖清算专用章的提入票据；13、严禁不按岗位设置要求及操作程序办理人民银行跨行支付（含天地对接）业务。四、帐户的管理1、严禁单人办理客户帐户开立；2、严禁受理信用社内部员工代理客户办理各类对公帐户的开立、变更和撤销、密码变更；3、严禁信用社内部员工代理