2021年公司现金管理内控制度范本.doc

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1、2021年公司现金管理内控制度范本撰写人：___________日期：___________2021年公司现金管理内控制度范本第一章总则第一条为加强对___有限公司（以下简称“公司”）资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金的效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。第二条本制度所称现金是指公司所拥有的现金和银行存款。第三条本制度所称现金管理，是指公司的现金流入、流出等全过程的控制。第四条实行现金管理应坚持以下原则：1、公司所有现金必须纳入预算；2、坚持以收定支，量入为出；3、严格贯彻收支两条线的原则，收入必须上交公司财务部，支出必须通过公司财务部支出；4、

2、公司严格禁止其他部门受理现金收支业务；5、各项现金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等相关规定。第二章现金管理第五条公司现金使用范围：1、职工工资、津贴；第5页共9页2、个人劳务报酬；3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5、向个人收购公司用于生产经营的其他物资价款；6、出差人员必须随身携带的差旅费；7、结算起点___元以下的零星支出；8、确需支付现金的其他支出。第六条坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收款人个人印章；付

3、款凭证必须由报销人个人签字、经会计人员审核无误签字、有关领导签字批准后办理现金付款，并同时加盖“现金付讫”印章。第七条不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结。第八条每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部负责人定期检查、核对现金库存，每月到少一次。财务部要设立现金检查登记簿，记录每次现金检查结果。第九条现金支付，可以从本公司库存现金限额中支付，不得从本公司的现金收入中坐支。第5页共9页第十条任何部门和个人借款必须按照“___朗峰电子材料有限公司借款及支出报销审批制度”的规定办理。第十一条严禁任何公款私存行为。第十二条任何人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。第十三条本

4、公司规定现金库存现金限额为___元。第三章银行存款管理第十四条公司银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部负责管理。第十五条银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。应当定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。第十六条办理银行结算业务，必须遵守《银行结算办法》的规定，不准出租、出借账户。第十七条公司银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。第十八条公司财务部门应设置银行存款日记账，逐日记录收、支、结存情况，按月同各开户银行对账，编制未达账款调节表，确保公司银行账目同各开户银行账目完全一

5、致。银行对账单须按银行账号顺序装订归档。第十九条对外汇款，经办部门要根据合同、协议等文件，填制请款单，由经办人员签字，经办部门负责人签字，分管领导批准，主管领导审批、财务部门负责人审核后，符合合同、协议条款，方可交出纳汇款。第5页共9页第二十条公司对外付款时一般要按以下顺序选择结算方式：1、支票；2、汇兑；3、银行汇票；4、现金。第四章附则第二十一条本制度的解释权归公司财务部。第二十二条本制度发文之日起执行。第5页共9页2021年公司现金管理制度第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定

6、本制度。第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。第三条建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。第四条建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。第9页共9页第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行___决策和审批，控制风险的

7、发生。第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：1、支付计划。有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核