[精选]支付清算业务财务理论教学.pptx

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1、第六章支付清算业务16.1支付清算业务概述6.2商业银行系统内资金汇划清算6.3央行大额实时支付系统6.4央行小额批量支付系统26.1支付清算业务概述一、支付清算系统的概念和内容（一）概念题解“支付”：广义的理解是经济活动引起的一切资金转移行为支付清算体系是实现资金转移的制度和技术安排的有机结合，是经济金融体系的重要组成部分。3（二）支付清算体系包含的内容1、支付清算系统2、支付工具3、支付清算服务组织4、支付清算监督管理4支付清算系统：支撑各种支付工具应用、实现资金清算并完成资金转移的通道。支付工具：传达收付款人支付指令、实现债权债务清偿和资金转移的载体，可分为现金、

2、票据、银行卡等。支付清算服务组织：通过账户服务、支付系统、支付工具等手段为社会提供资金清算和结算服务的机构。支付清算监督管理：中央银行为维护支付体系的安全、稳定及社会公众对支付体系的信心，综合运用经济、法律和行政手段，对支付清算系统、支付工具和服务组织进行监督管理的行为。5二、支付结算与资金清算的关系（一）资金清算业务处理的速度和质量，直接影响客户之间的资金转移和债权债务清算能否顺利完成。（二）从客户角度出发，客户之间的资金往来通过银行进行划转，此为支付结算；从银行角度出发，由客户资金转移引起的银行之间的资金存欠关系的结清称为资金清算。因此，支付结算与资金清算相互依存，

3、关系密切。6三、我国支付清算体系的沿革（一）计划经济时期：中国人民银行集清算、结算、监督于一身，是高度集中的“全国大联行”清算体系，一切转账结算集中在央行，结算对公对私分开，具有鲜明的计划经济和国家银行体制色彩。（二）改革开放初期：取消全国大联行，实行多家专业银行自建联行系统，划分人民银行和专业银行的联行资金。7（三）1995年——2006年：《中国人民银行法》确立了央行全面承担支付清算管理、维护支付清算系统的安全运行职责；央行逐步完成大额实时支付系统和小额批量支付系统。（四）2006年至今：我国初步建成以央行现代化支付系统为核心，银行业金融机构行内支付系统为基础，票据

4、交换系统、银行卡支付系统为重要组成部分的支付清算网络体系。8四、我国支付清算体系简介（一）中国现代化支付系统中国现代化支付系统（CNAPS）是中国人民银行利用电子计算机网络和电子通讯技术开发建设的，为银行业金融机构和金融市场提供资金清算服务的公开平台。两个业务应用系统：大额实时支付系统、小额批量支付系统9国家处理中心备份处理中心城市处理中心城市商业银行汇票处理系统中央银行会计核算系统央行国库业务处理系统商业银行综合业务系统商业银行行内汇兑系统农村信用联社系统全国银行间外汇交易系统全国银行间同业拆借系统全国处理中心中央债券簿记系统中央债券发行系统央行公开市场业务交易系统现

5、代化支付系统总体结构图10（二）银行业金融机构行内支付系统银行业金融机构行内支付系统是银行业金融机构综合业务处理系统的重要组成部分，是其内部资金往来与资金清算的渠道，在支付清算系统中处于基础地位。（三）票据交换中心票据交换中心是由人民银行分支行组织的，在指定区域内定时、定点集中交换结算票据的跨行支付清算体系，其主要任务是清算各行所提出的交换和结算票据，如：支票、本票、汇票、跨行代收代付的凭证等。11（四）银行卡支付系统银行卡支付系统由银行卡跨行支付系统及发卡银行行内银行卡支付系统组成。目前，我国已形成以中国银联银行卡跨行支付系统为主干，连接各发卡行行内银行卡支付系统的银

6、行卡支付系统架构。126.2商业银行系统内资金汇划清算商业银行的行内支付系统传统上被称为“联行往来”，是指商业银行系统内的资金账务往来。行内支付系统是内部资金往来与资金清算的渠道，是其拓展支付服务市场、提升市场竞争能力的重要设施，在整个支付系统中居于基础地位。13一、系统内电子汇划与资金清算的基本做法“实存资金、同步清算、头寸控制、集中监督”（一）实存资金：以清算行为单位在总行清算中心开立备付金存款账户，用于汇划款项时资金的清算。（二）同步清算：发报经办行通过其清算行经总行清算中心将款项划至收报经办行的同时，总行清算中心办理清算行之间的资金清算。14（三）头寸控制：各清

7、算行在总行清算中心开立的备付金存款账户应保留足够余额，不得透支，便于总行清算中心对各行汇划款项实行集中清算。（四）集中监督：总行清算中心对划汇往来数据发送、资金清算、备付金存款账户资信情况和行际查询查复事宜进行管理和监督。15二、电子汇划业务范围和参与机构（一）电子汇划业务包括同一商业银行系统内行间异地贷记、借记支付业务。贷记支付业务：汇兑异地委托收款托收承付异地商业汇票款划回系统内资金划拨借记支付业务：解付本系统银行汇票系统内按规定扣划款项贷款账户转移其他按规定允许扣收的款项16（二）参与机构总行清算中心发报清算分中心收报清算分中心发报