[精选]负债业务的经营管理(ppt 97页).pptx

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1、第三章负债业务的经营管理一、商业银行负债的概念（一）银行负债的概念银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行负债有广义和狭义之分。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源。狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。（二）银行负债的意义负债好比企业经营中的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作，银行没有负债则无法进行信用活动（三）银行负债的特点现实的、优先存在的经济义务可用货币计量只能在偿还后消失（四）银行负债的作用1．负债是银行经营的先决条件2．负债是保持银行流动性的手段3．银

2、行负债是社会经济发展的强大推动力4．银行负债构成流通中的货币量5．负债是银行同社会各界联系的主要渠道二、商业银行的负债业务存款类负债（被动负债）非存款类负债（主动负债）交易账户非交易账户创新存款活期存款可转让支付命令账户和超级可转让支付命令账户货币市场存款账户自动转账制度定期存款定期存单大额可转让定期存单公开账户储蓄存款现金管理账户指数定期存款投资账户结构性存款同业拆借证券回购协议向中央银行借款发行商业票据欧洲货币市场借款（一）银行负债的种类被动性派生性客观性（二）银行存款的特点所谓交易账户是指

3、私人和企业为了交易的目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇票、自动取款机、电话互联网和其他电子设备来提款或对第三者支付款项。（三）存款类负债的种类1.交易账户活期存款活期存款（又称支票账户或交易账户存款）是指存款人无须事先以书面形式通知银行便可支用或转账的存款。可转让支付命令账户（NOW账户）是指个人和非盈利性组织可以随时在该账户开出“可转让支付命令”，用于对第三者进行支付并能获取利息的存款。产生：是1972年美国马萨诸塞州的储蓄贷款协会最早创办的一种储蓄存款账户。具有与支票账户相同的功能，

4、但是由于开出的是“可转让支付命令”而不受法律管制，银行可向客户支付利息。20世纪80年代初，政府允许包括商业银行在内的所有存款机构，如储蓄银行、储蓄与贷款协会以及一些合作银行等开设NOW账户。1984年规定，对不满2500美元的账户，可支付的最高利率限额为5.5%。NOW账户的特点：一是不使用支票的支票账户，该支付命令可用于提款，背书后可转让二是它不同于一般的支票账户，该账户要向客户支付利息超级可转让支付命令（Super-NOW帐户）是指有最低存款余额的规定并支付较高利息的可转让支付命令账户。始

5、办于1985年。主要内容：如果存款人能在该账户中保持2500美元的最低存款余额，利率不受管制。主要特征：将利率与存款余额的多少挂钩；缴纳存款准备金；向存户按月收取一定的服务费与可转让支付命令账户的区别：有一个最低存款额的限制。20世纪90年代以后，两者已无显著的差别，许多商业银行只为客户提供一个类似的账户。货币市场存款账户（MMDA）是一种介于活期存款和储蓄存款之间的存款账户，是1982年美国国会通过《加·恩圣洁尔门存款机构法》，允许商业银行与货币市场基金竞争后出现的一种新业务。特点：（1）储户

6、对象不限，个人、非盈利机构和工商企业都可以开户；（2）最低开户金额为2500美元，平均余额不低于2500美元；（3）无存款利率上限，按每日市场利率进行调整；（4）客户提取款须提前7天通知银行；（5）使用该账户月均不能超过6次，其中用支票付款不得超过3次；（6）10万美元以下的存款可得到联邦存款保险公司的保险；（7）个人不提交法定存款准备金，非个人储户交3%的存款准备金。自动转账服务账户（ATS）是银行根据存款人的事先授权，自动为客户在同一银行的两个账户间划转存款。1978年11月，首创于美国商业

7、银行，由早期的电话转账制度演变而来。基本内容：（1）规定客户在银行开立两个账户，一个是有息的储蓄账户，一个是无息的活期存款账户；（2）允许只保留1美元开户额的活期存款账户开出超过1美元的支票；（3）支票账户内一定金额之上的余额将自动转入储蓄账户；而客户签发的支票要求支付时，所需要的资金也会自动从储蓄账户转入支票账户进行结算。协定账户——自动转账服务的创新形式基本内容：客户授权银行将款项存在活期存款账户、可转让支付凭证账户或货币市场互助基金账户中的任何一个账户上对活期存款账户或可转让支付凭证账户一

8、般规定一个最低余额：超过最低余额的款项由银行自动转入同一客户的货币市场互助基金账户上，以便取得较高的利息若不足于最低余额，银行可自动将货币市场互助基金账户的款项转入活期存款账户或可转让支付凭证账户，以弥补最低余额非交易账户是指以生息为主要目的，但是不能够签发支票的存款。2.非交易账户定期存款定期存款是客户与银行预先约定存款期限的存款特点：期限较长、存期稳定，流动性小定期存单存期确定、利率确定的定期存单处理方式：到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，但