2021年企业盘点监管制度.doc

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1、2021年企业盘点监管制度撰写人：___________日期：___________2021年企业盘点监管制度目的1、查明各项物品、材料、固定资料的可用程度，以达到有效利用资产的目的。2、核对现有存货、固定资产等与帐上记载数目是否一致，以把握公司资产的准确性。3、为下期的采购计划、销售计划、生产计划提供依据。4、最低存量与最高存量的把握。5、不良品、呆滞品的发现。6、确定各项资产的真实价值，以利成本的计算。盘点范围1、原材料。2、半成品。3、成品。4、边角料、废品。5、固定资产。职责第8页共10页1、盘点组员会：由总经理担任组长，各

2、部门总监为成员，主导指挥盘点工作。2、初盘：各部门上报盘点人员，由盘点组员会按___人___组进行编制。3、复盘：由盘点组员会似定复盘人员名册，按___人___组进行编排，其中应有原初盘人员___人在内进行指引。4、抽盘：由公司主管级成员___人___组进行编排，进行抽查，具体名册由盘点组员会拟定。实施时间1、每年进行两次，分别为月底及月底。2、盘点之日全厂停工操作。3、初盘定于盘点日的第一天，复盘定为盘点日的第二天，抽盘根据具体情况定于盘点日第二天或第三天。盘点单准备及注意事项1、各部门应于一个月前提报盘点需求数量，包括盘点票据需

3、求。行政部应提前两周采购备齐。2、各部门应召开准备会议，拟制盘点计划、盘点人员名册等。3、按培训计划进行盘点培训。4、各部门应于一周内陆续进行整理整顿清扫清洁工作，对盘点困难较大的部分可以提前一周预盘。第8页共10页5、盘点票据区分为（最好用颜色区分）：a、原材料为白色。b、半成品为蓝色。c、成品为黄色。d、废品为绿色e、固定资产为红色。6、原材料、半成品、成品、物料附属料：a、盘点前一周通知各供应商盘点日停止送货，通知客户盘点日停止出货。b、所有帐目应在盘点日前一天完成。c、进货未入帐之物品存放入进货待处理区，不列入盘点。d、呆滞

4、废料应事前予以分开。e、生产线在盘点前一周内现场物料全部整理落实到位。f、生产线停工后，应进行清线工作，即生产线上不允许残留在制品，然后理行整理整顿工作。g、已完成的半成品及成品应于盘点日前入仓完毕。7、固定资产：第8页共10页a、各固定资产应于盘点前一天由使用人员擦拭清洁，并将盘点票据附挂其上。b、帐外资产或闲置设备均应于盘点票上注明。c、已报废之固定资产应于一周内整理至指定区域。盘点实施1、材料盘点分类进行。2、发外加工材料储运部会同综合服务部前往发外加工单位，或委托外加工单位清点实际数量。3、盘点时应将盘点票据填写好，根据票据

5、要求填写清楚。4、盘点票不得更改涂写，更改需用红笔在更改处签名。5、初盘完成后，将初盘数量记录于盘点表上，将盘点表转交给复盘人员。6、复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点，复盘人员不应受到初盘之影响。7、复盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起寻找差异原因，确认后记录于盘点表上。8、抽盘时可根据盘点表随机抽盘，随地抽盘，可以根据材料的比例分5：3：2进行抽盘。盘点后工作1、帐目：第8页共10页a、盘点抽查，均未发现问题后，将抽盘数量记录于盘点表上，与帐目核对。b、差错率：固定资产产错率为0。原材料差错率为___%。半成品和成品差错率为_

6、__%。附属性物料差错率为___%。c、复盘与初盘在差错规定以上者，均需再盘点一次，经初盘、复盘人员共同确认后，再经抽盘组人员核实后予以记录。d、盘点后储运部需做好《盘点盈亏表》交财务部门。2、问题及分析：a、检查呆料比重是否过高，并设法降低。b、检查存货周转率高低，存料金额是否过大，当造成财务负担过大时，宜设法降低存量。c、物料供应不继率是否过大，过大时应设法强化物料计划与库存管理以及采购的配合。d、仓储、物料存放地点是否影响到物料管理绩效，若有影响，应设法改进。第8页共10页e、物料盘点工作完成以后，所发生的差额、错误、变质、呆

7、滞、盈亏、损耗等结果，应分别予以处理，并分析原因，提出纠正预防措施，防止以后再发生。奖惩1、盘点差错率：固定资产产错率为0。原材料差错率为___%。半成品和成品差错率为___%。附属性物料差错率为___%。2、奖励：所有盘点差错率在规定以下者，每人奖励___元。所有盘点无任何差错者，每人奖励___元。2、处罚：原材料差错率超出___%以上者，罚款___元处理；差错率有___%以上者，罚款___元处理，差错率有___%以上者，罚款___元处理。半成品、成品差错率超出___%以上者，罚款___元处理；差错率有___%以上者，罚款___元

8、处理，差错率有___%以上者，罚款___元处理。附属性材料差错率超出___%以上者，罚款___元处理；差错率有___%以上者，罚款___元处理，差错率有___%以上者，罚款___元处理。第8页共10页若有两项以上物质盘点差错率超过规定