银行外保内贷业务风险研究和对策思索

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1、银行外保内贷业务风险研究和对策思索　　近年来，外保内贷作为一种融资方式，越来越受到境内企业包括外商投资企业和中资企业的青睐。特别是2013年4月份国家外汇管理局发布《外债管理办法》后，全国范围内的中资企业在外汇局核定的额度范围内可以办理外保内贷业务，突破了利用外债的过多条框限制，打通了跨境融资的新渠道，也给国内银行贷款投放扩大了保障范围，这在从一定程度上促进外保内贷业务增长的同时，也延伸了各自的发展链条，拓展了互利共赢的空间，但是，由其引发的风险也成为不容忽视的问题。一、管理现状外保内贷指境外企业将境外资

2、金或者授信额办理相关手续（如存入银行离岸中心）之后，由银行离岸中心出具担保函给境内分行，而境内分行接收到担保函就可以为境内企业提供人民币授信。目前，对外保内贷业务外汇管理政策依据主要是《国家外汇管理局关于发布的通知》（汇发[2013]19号）文件（以下简称《通知》），实行发生制管理原则和分类管理方式。51.管理原则。发生制管理即符合规定的债务人，包括境内外商投资企业和中资企业，向境内金融机构借款时，均可以接受境外机构或个人提供的担保。借贷业务发生后由境内债权人集中向外汇局报送数据，履约发生时由债务人到外汇

3、局办理外债签约登记。2.管理方式。分类管理，主要是根据债务人性质进行分类管理。对外商投资企业，管理方式为直接办理，履约规模控制，即可以直接与境外担保人、境内债权人签订担保合同。发生担保履约的，履约金额视同短期外债纳入外商投资企业“投注差”外债规模管理；对中资企业采取的是事前申请额度，履约登记管理方式，即中资企业接受境外机构担保，必须在外汇局核定的额度范围内，对申请外保内贷额度企业的内部管理及财务指标都有较严格的要求。发生担保履约的，由企业到所在地外汇局进行外债签约登记。二、风险分析51.宽松的管理政策，给

4、一些敏感行业借外保内贷之名跨境融资以可乘之机。与境外资金跨境流入相比，通过“外保内贷”获取信贷资金，只要不产生担保履约，境外资金在无须汇入境内的情况下，通过获得的人民币授信，就实现了在境内的资金运转或者投资增值，以及由于人民币汇率升值因素获取的不菲收益，也避免了由于市场行情不确定性给资金退出带来的不可预见的风险。但外保内贷管理政策中，不管是对外商投资房地产企业，还是内资房地产企业，都没有相关签约及履约结汇方面的限制条款。因此，房地产企业有机会通过外保内贷业务迂回实现跨境大额融资，不仅增加国内市场上的流动货

5、币，甚至可能抵消国家对房地产企业严格控制管理的政策效果。2.银行业务的低可控性，使外保内贷可能成为异常资金流入的手段。按照目前政策规定，境内企业只要按照银行的规定提供相关资料，很容易就取得贷款。由于外保内贷业务属于低风险业务，出于利益驱动，银行会尽量开发有针对性、风险小、利润高、迎合企业需求的金融产品，比如以境外资金质押、资产抵押，授信额度担保等外保内贷业务。另外，在授理业务时，对客户申请把关不严。比如对于外商投资企业申请外保内贷业务，往往忽略对其投注差规模的审核把控，在投注差规模已用完的情况下仍然为其办

6、理外保内贷业务，造成企业超规模用信。53.资金用途监管乏力，使外保内贷可能成为热钱流入通道。对于资本项下跨境流入资金，不管是资本金，还是外债资金，从形式上都是先跨境流入，后结汇使用，实行较严格的支付结汇审核制，对资金用途及银行直接监管审核职责和违规后的处罚措施都有明确的规定。且对于贷款资金的使用，既没有支付结汇制的审核环节，也没有任何限制使用政策及流向监管的规定，不管是银行还是外汇局，都很难实施有效的监管。特别是一些旨在获取投机利益的企业，利用外保内贷，将贷款资金用于包括股权投资、证券投资，甚至进入房地产

7、等限制领域，而后通过履约结汇，实现外汇资金的曲线流入，从而达到规避结汇管理、变相借入外债、套汇套利的目的。三、防范策略及政策建议1.适时调整外保内贷管理政策。一是统一中、外资企业管理政策。将外商投资企业外保内贷签约额纳入额度规模管理，且外方资本必须按期足额到位。利于在出现跨境资金大量异常流动时，统一实施签约限额管理；二是对特殊行业加大管理力度。比如房地产业，出台相关文件，与外债管理政策统一管理口径，明确对房地产业外保内贷业务的限制措施与管理规定，有的放矢，防患于未然；三是在人民币升值幅度不断加大，跨境资本

8、流动活跃的情况下，运用调整申请主体的资产负债比例，提高债权人合规备案和担保履约核准要求、降低年度限额，甚至停止外保内贷等政策手段实现风险控制与管理。52.提高银行的监管意识和能力。银行的代位监管职能应适应外债及相关外汇管理制度改革进程，由具体行为监管向具体行为和主体非现场监管相结合转变。通过外汇联合监测系统以及自身的业务管理系统等，对日常业务行为的合规性、合法性进行监测、预警，并针对行为的性质和由此可能引发的后果，补充、细化内