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1、公司各财务岗位工作流程12020年6月23日资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。公司各财务岗位工作流程1.出纳岗工作流程(一)现金收付1.收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章→将收据第②联(或发票联)给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其它应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注:①原则上只有收到现金才能开具收据,
2、在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有”转账”字样,后加盖”转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。②随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,能够没有交款人签字。2.付现(1)费用报销。22020年6月23日资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖”现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放。凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差
3、额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)→在支出证明单上加盖”现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3.现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭存折)提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午视库存现金余额送存银行注:①下午下班后,现金库存应在限额内。②从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。4.管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付1.银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账
4、单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单→整理从32020年6月23日资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在电脑中编制回款登记表并共享→打印→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其它项目收款。收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位(3)贷款。收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位2.银付(1)日常性业务款项。根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中
5、无该部门前期未报账款项→开具支票(汇票、电汇)→登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)→加盖”转账”图章→登记单据传递登记本→传相关岗位制证→材料核算岗(材料采购)→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)→管理费用岗(管理部门用款)→销售费用岗(销售部门用款)42020年6月23日资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。→工资福利岗(工资兑现、福利)→及固定资产岗(相关部门费用、固定资产购建)注:①开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。②开出的支票(汇票、电汇)收款单位名
6、称应与合同、发票一致。③有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。(2)打卡工资。根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票→填写进账单→连同工资盘交司机送南湖建行→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖”转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗注:①每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行,并按时将工资款划入工资卡账户。②打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。(3)业务员兑现。凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票→填写进账单→交司机送银行倒进账→登记支票使用登记本→将支票存根
7、粘贴到付款审批单上→加盖”转账”图章→登记单据传递登52020年6月23日资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。记本→工资福利岗(4)还贷及银行结算。收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证→登记单据传递登记本→传管理费用岗(5)交税。①完税。收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)→填写划款行银行账号及进单②进税卡。凭税务岗填写的付款审批→开具支票→填写进账单→交司机送银行进账→凭回单及支票存根登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证③从税卡交税。收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条→登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证(6)及时将各银行对
8、账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清
