国际财务管理协会中国总部特许机构.docx

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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共5页国际财务管理协会中国总部特许机构北京启宣时代教育咨询有限公司关于2009年企业所得税汇算清缴政策难点解析、收入扣除类的涉税处理、纳税调整及实战案例分析的培训通知各有关单位：2009年是实行新修订的《增值税暂行条例》、《营业税暂行条例》和《消费税暂行条例》及其各自实施细则的第一年。为了配合该三部流转税法规、新《企业会计准则》和新《企业所得税法》的贯彻执行，国家税务总局和财政部于2009度先后出台了不少有关企业所得税汇算清缴和企业收入支出税务处理的税收

2、政策性法规和文件，直接关系到企业在计算应交企业所得税时的收入确认、税前扣除费用的标准和限额以及有关业务的税务处理。使原来会计与税法差异及帐务处理方法，发生了很多新的变化。企业如果不能提前准确地掌握这些变化和差异，并采用适当的调整方法，就有可能导致企业在年终所得税汇算时出现多缴税款，或少缴税款，或留下潜在的税务风险。新《企业会计准则》已在全国企业普遍实行，新的《企业所得税法》也尽量缩小了与新《企业会计准则》的差异，但会计与税法的差异天然存在，且更加复杂，涉税风险愈加扩大。企业如果不能准确地掌握这些新的变化差异，并采用适合的账务

3、处理方法，就有可能导致今年在年终所得税汇算清缴时出现多缴税款，或少缴税款，或留下潜在的税务风险。年终所得税汇算时如何界定和处理这些新的差异？在新税法、新准则下，企业如何进行财务核算？如何规避因新法规实施所带来的纳税风险？如何在今年的年度企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整等工作？如何正确填报新《企业所得税纳税申报表》？这些都是摆在财务管理人员面前急需解决的难题。第5页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共5页为使广大企业财务管理人员能够更好地理解和掌握新税法的各项政策规定，更深入的

4、解决汇算清缴实务操作中的重难点、疑点问题，切实提高纳税申报表的填列技巧，有效防范和控制涉税风险,避免不必要的税务处罚和税务负担。现将相关事项通知如下：一、参加对象总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、会计主管、涉税会计、税务师事务所税务专员等。二、培训内容第一讲2009年度企业所得税汇算清缴中的政策难点解析（一）企业处置资产的所得税政策分析（二）跨地区经营汇总纳税企业所得税政策解析（三）企业所得税年度预缴总额的最低限制比例（四）企业所得税征管中请求税务当局行使代位权政策分析（五）企业所得税优惠政策难点解

5、析1、小型微利企业的涉税优惠政策分析2、高新技术企业的涉税优惠政策分析3、免征企业所得税收入政策分析4、减计收入的政策分析5、加计扣除的政策分析6、减免所得额的政策分析7、抵免所得税的政策分析8、创业投资企业的涉税优惠政策分析（六）非居民企业所得税的相关政策分析（七）企业所得税汇算清缴特别注意的政策点第二讲收入类的税务处理和纳税调整与实战案例分析(一)有奖销售及捆绑式销售的纳税调整及案例分析(二)分期收款方式销售收入的纳税调整案例分析(三)销售退回的纳税调整及案例分析(四)提供劳务收入的纳税调整及案例分析(五)利息收入的纳税

6、调整及案例分析(六)建筑合同收入的纳税调整及案例分析(七)在建工程试运行收入的纳税调整及案例分析(八)接受捐赠收入的纳税调整及案例分析(九)将货物分配给投资者的纳税调整及案例分析(十)将货物用于广告、职工福利的纳税调整及案例分析(十一)政府补助、补贴收入的纳税调整及案例分析(十二)不征税收入的纳税调整及案例分析(十三)代购代销手续费收入纳税调整及案例分析(十四)政策性搬迁与资产处置收入的税务处理与案例分析(十五)固定资产出租收入的纳税调整及案例分析第5页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：

7、第5页共5页(一)出租包装物收入的纳税调整及案例分析(二)股权收购业务的税务处理与案例分析(三)清算股利的财务与税务处理及案例分析(四)企业合并的税务处理及案例分析(五)企业清算所得的税务处理及案例分析(六)股权投资损失的税务处理技巧(七)专用财政性资金的税务处理(八)资产收购的税务处理及案例分析第三讲扣除类的税务处理和纳税调整与实战案例分析(一)总机构收取管理费的税务处理(二)车辆使用费的税务处理(三)差旅费的税务处理(四)利息支出的税务处理及案例分析(五)企业“三项费用”的税务处理(六)工资薪金和职工福利支出的税务处理(

8、七)广告费和业务宣传费的税务处理(八)“业务招待费”的新会计与税务处理技巧(九)企业资产损失税前扣除的税务处理技巧(十)安全生产费用的税务处理及纳税调整(十一)补充养老和医疗保险费的税务处理及纳税调整(十二)固定资产折旧的税务处理及纳税调整(十三)会议费的税务处理和纳税调整与实战案例分析(