公司财务部工作制度及岗位职责.doc

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1、（2）??协助中心主任筹措调度好资金，并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。??2、?资金控制制度??根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。??3、?财务控制制度??（1）?应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。??（2）?各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。??应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。??各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫（或转讫）章。以防重复支款。??财会人

2、员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立，避免集中一人。??定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。??财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。??4、?财务内部稽核制度??（1）?中心主任或部主任指（2）?定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。??（3）?稽核人员对所审核的事项负责任，（4）?应保守秘密，（5）?写出稽核报告呈各有关领导。??（6）?账务的稽核遵照账务管理的有关规

3、定进行。??（7）?财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。??（8）?其他稽核按相关规定进行。??5、?采购物料付款制度??（1）?财务部门在接到采购部传来的“合同（2）?（或订单）”“材料验收报告表”，（3）?应与发票核对无误后办理付款。??（4）?如果属分批验收的，（5）?财务部在接到第一批物料验收报告表后，（6）?按前次程序办理。?2?（7）?对于购入材料须试车检验者，（8）?其订立合同（9）?部分，（10）?依合同（11）?规定办理付款；未订合同（12）?部分，（13）?依采购部门呈准的付款条件办理付款。??（

4、14）?短交应补足者，（15）?财务部门依照实收数量给予付款。??（16）?超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款，（17）?否则仅依定货数付款。??（18）?财务部付款时按照支款审批程序规定办理，（19）?办事人员不（20）?得拖延。??6、?会计档案管理制度??（1）?本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有?????保存价值的资料，（2）?均应归档。??（3）?会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，（4）?标（5）?明月份、?季度、年起止、号数、单据张数，（6）?由有关人员签名（7）?盖章（包括制证、审核、

5、记账、主管）装订后移送专人保管，（8）?分类填制目录。??（9）?会计档案不（10）?得携带外出，（11）?凡查阅、复（12）?制、摘录档案，（13）?须经中心主任批准。??岗位职责??7、?部主任负责组织本中心的下列工作??（1）?主持编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案。开辟财源，（2）?有效的使用资金。??（3）?进行采购成本费用的预算、计划、控制、核算、分析和考核。督促本中心有关部门降低消费，（4）?节约费用，（5）?提高经济效益。??（6）?建立健全会计核算制度，（7）?利用财务会计

6、资料进项采购供应活动的经济分析。??（8）?严格财经纪律，（9）?规避财务风险，（10）?协助中心主任搞好资?金制度。??（11）[1]?[2]?[3]?下一页2