附习题参考答案.docx

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1、附：习题参考答案《企业纳税全真实训（第三版）》参考答案（部分）项目一纳税工作流程认知（略）项目二增值税计算申报与核算一、经济业务的会计分录业务：借：工程物资——螺纹钢贷：银行存款现金业务：借：应收账款——东海市泰山公司贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）银行存款业务：借：管理费用应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款业务：借：在建工程——行政办公楼工程贷：原材料——钢材应交税费——应交增值税（进项税额转出）业务：借：管理费用应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款业务：借：应收账款——东海市泰山公司贷：主营

2、业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）业务：借：应收票据——苏中吉达有限责任公司贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）银行存款业务：借：在途物资应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款支付运费：借：在途物资应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款入库：借：原材料贷：在途物资业务：借：固定资产——蒸锅应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款业务：借：银行存款1/16