固定资产明细表76.docx

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1、流程分析表一、流程名称：总务部固定资产、低值易耗品报损流程二、流程编号：三、流程目的明确总务部固定资产、低值易耗品报损的整个过程四、流程目标规范固定资产、低值易耗品报损的管理工作五、流程负责人直接负责人总务部（信息部）、间接负责人财务部、相关部门六、流程描述1)报损部门填写固定资产、低值易耗品报损单；2)总务部和财务部共同审核；3)报损部门退回报损财产；4)总务部/信息部接收并判断是否是正常原因报损；5)不是正常报损的总务部/信息部按相关规定要求责任人赔偿（10%部分由责任人赔偿）；6)是正常报损

2、的总务部/信息部提出报损财产的品种、数量、规格；7)总务部/信息部对是否具有回收价值进行判断；对于有回收价值的总务部/信息部与财务部共同处理，挽回损失或送往物资回收部门；没有回收价值的与财务部共同销毁；8)财务部进行帐务处理。七、流程文件、表单《固定资产、低值易耗品报损表》八、业务风险