装备转资管理流程图.docx

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1、MP02.03.02装备转资吐哈油田机动设备管理处开始01组织相关部门审核机动设备管理处单项资产相关科室07会同有关部门对在建工程项目进行检查判断，办理...08组织转资协调会吐哈油田机动设备管理处09对已转资的项目进行调整10审核F1.4MFK3吐哈油田财务资产处03检查单据是否齐全设备核销清单，内容是否正确、完整固定资产验收单F1.1MFK1固定资产明细表04会计核算中心参与完成基建完工投资核算科项目，并确认相关岗位通过会计核算中心投资核算科相关岗位06会计核算中心审核投资核算科科长F1.3MFK2会计核算中心投资核

2、算科相关岗位会计核算中心投资核算科相关岗位不通过预转资资产调整表固定资产明细表会计核算中心资产管理科资产管理岗位吐哈油田所属单位开始吐哈油田提出装备转资申请所属单位相关科室05将转资资产录入资吐哈油田所属单位产管理系统资产管理岗位F1F1.2MFK2FKA1-KA2不通过通过通过11编制记账凭证12稽核不通过会计核算中心投资核算科相关岗位会计核算中心投资核算科科长通过不通过13资产管理岗和资产会计核算中心核算岗每月核对报资产管理科表资产管理岗位会计核算中心资产管理科资产核算岗位结束1.风险（1）F1油气及固定资产转资不及

3、时、不准确（K）2.操纵措施1）F:油气及固定资产转资不及时、不准确（1）F1.1K会计核算中心投资核算科相关岗位检查转资资料是否齐全，固定资产验收单保证内容正确、完整，签章完整。对设备购置部门提供的达到预定可使用状态的在建工程在当月进行预转资。年末会计核算中心投资核算科会同相关部门依照投资打算对在建工程的项目、工程进度进行分析推断，对已达到预定可使用状态但尚未转资的在建工程办理转资或预转资手续。（2）F1.2K公司所属单位资产治理岗依照经审核过的设备核销清单、固定资产验收单和固定资产明细表；预转资资产明细表，录入中油资产治

4、理系统，并将系统计算的总金额同明细表上的总金额进行核对。会计核算中心资产治理科资产治理岗对录入中油资产治理系统的分类、属性、单位、原值、可能使用年限准确性进行审核并签字。（3）F1.3K会计核算中心投资核算科相关岗位依照工程项目决算报告编制预转资资产调整表，由会计核算中心投资核算科科长审核确认后进行账务处理。（4）KA1在资产治理岗录入资产卡片时，关于固定资产所属类不、所属单位的关键信息只能在系统预先设定好的范围内进行选择，系统不同意直接输入（或修改）任意资产所属类不、所属单位，以保证项目转资的准确性。（5）KA2利用接口模

5、块自动生成资产会计凭证后，系统不同意修改当期新转资的固定资产原值，以确保资产转资记录的准确。（6）F1.1M会计核算中心投资核算科相关岗位检查转资资料是否齐全，固定资产验收单保证内容正确、完整，签章完整。对设备购置部门提供的达到预定可使用状态的在建工程在当月进行预转资。年末会计核算中心投资核算科会同相关部门依照投资打算对在建工程的项目、工程进度进行分析推断，对已达到预定可使用状态但尚未转资的在建工程办理转资或预转资手续。（7）F1.2M公司所属单位资产治理岗依照经审核过的设备核销清单、固定资产验收单和固定资产明细表；预转资资

6、产明细表，录入中油资产治理系统，并将系统计算的总金额同明细表上的总金额进行核对。（8）F1.3M会计核算中心资产治理科资产治理岗对录入中油资产治理系统的分类、属性、单位、原值、可能使用年限准确性进行审核并签字。（9）F1.4M会计核算中心投资核算科相关岗位依照工程项目决算报告编制预转资资产调整表，由会计核算中心投资核算科科长审核确认后进行账务处理。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述吐哈油田所属单位相关科提出装备转资申请01组织相关部门审核单项资产室机动设备治理处相关科室固定资产验收单；固定检查

7、单据是否齐全，内容是否正确、会计核算中心投资核算科相03资产明细表；设备核销完整关岗位清单会计核算中心投资核算科相4参与完成基建完工项目，并确认关岗位吐哈油田所属单位资产治固定资产明细表；预转5将转资资产录入资产治理系统理岗位资资产调整表会计核算中心资产治理科资06审核产治理岗位会同有关部门对在建工程项目进行会计核算中心投资核算科相07检查推断，办理转资或预转资关岗位08组织转资协调会吐哈油田机动设备治理处会计核算中心投资核算科相09对已转资的项目进行调整关岗位会计核算中心投资核算科科10审核长会计核算中心投资核算科相1

8、1编制记账凭证关岗位会计核算中心投资核算科科12稽核长会计核算中心资产治理科资资产治理岗和资产核算岗每月核对13产核算岗位；会计核算中心资报表产治理科资产治理岗位4.流程接口无