企业工程项目物资管理表格.docx

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1、工程物资实质性程序被审计单位：索引号：ZQ项目：工程物资财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系一、审计目标与认定对应关系表财务报表认定审计目标存权利计价列在完整性报和义务和分摊A资产负债表中记录的工程物资是存在的。√B所有应记录的工程物资均已记录。√C资产负债表中的工程物资由被审计单位拥有或操√纵。D工程物资以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。E工程物资已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。二、审计目标与审计程序对应关系表审计可供选择的审计程序目标1.猎取或编制工程物资明细表，复

2、核加计是否正确，并与总D账数和明细账合计数核对是否相符，结合工程物资减值预备与报表数核对是否相符。2.实地检查工程物资，确定其是否存在，并观看是否有呆滞、ABD积压物资。ABCD3.抽查若干工程物资采购合同、发票、物资验收单等原始凭√√索引号ZQ2略略审计目标ABDABDDDABDE可供选择的审计程序索引号证，检查其是否通过授权审批，会计处理是否正确。4.结合在建工程审计，检查工程物资的领用手续是否齐全，略会计处理是否正确。5.检查被审计单位是否对工程物资定期盘点，对盘盈、盘亏略的处理是否及时、是否符合规定，会计处理是否正确。6.检查工程完工后剩余的工程物资

3、在转入存货时，是否将其略所含的增值税进项税额进行了正确的分离。7.检查有无与关联方的工程物资购销业务，是否通过适当授略权，是否按正常交易价格结算。8.检查当期计提的工程物资减值预备是否充分、合理，累计略减值预备额是否以恰当的金额列示。9.依照评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。略10.检查工程物资是否已按照企业会计准则的规定在财务报略表中作出恰当列报。存完整性在第二部分打算实施的实质性程序目估的重大水平（注1）从操取的保程度（注2）需从性程序取的保程度打算施的性程序（注3）索引号行人1．2．3．4.5.6.7.8.9.10.⋯⋯表定利价列和和分报3/7注:1.

4、结果取自风险评估工作底稿。2.结果取自该项目所属业务循环内部操纵工作底稿。3.在打算实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。工程物资审定表被位：目：工程物制：日期：索引号：ZQ1表截止日/期：复核：日期：目名称期末整重分整期末上期末未数借方方借方方定数定数一、工程物面余合1.⋯⋯二、工程物减合1.⋯⋯三、工程物面价合1.⋯⋯