第七讲国际结算方式-信用证种类.ppt

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1、第六讲国际结算方式―信用证的种类《国际结算》课程按信用证是否跟随单据分为：跟单信用证：受益人支款时，除提交汇票外，还需提供规定的单据的信用证。实务中多用于贸易结算。光票信用证：受益人取款时只要签发一张汇票，而不需要提供任何其它单据。付款行或议付行只需确定汇票签字与签字卡上的签字相符即可。根据跟单信用证的性质、期限、流通方式等不同特点，又分为以下几类：一、可撤销/不可撤销信用证（一）不可撤销信用证开证行未经受益人及有关当事人同意，不得单方面撤销或修改的信用证。特点:开证行确定的付款承诺和不可撤销性注

2、意：具体承诺视信用证种类而异。不可撤销性是相对的,特定情况下也可撤销、修改。注意生效点。开证行接受不符单据，授权指定行付款等于对不符点作了修改。同一次修改内容不允许部分接受。信用证是否可撤销，决定了开证行保证的性质，这对受益人关系重大。每个信用证必须明确注明是否可撤销。如未注明，视为不可撤销（UCP500）。（二）可撤销信用证开证行未经受益人同意，即可随时撤销或修改的信用证。注意：一般来说，没有申请人的指示，开证行不会撤销，除非申请人濒临破产。对于撤销通知到达前已议付的单据仍有偿付责任。对受益人十

3、分不利。偶尔用于子公司间或特殊贸易。二、保兑的与不保兑的信用证保兑与否是相对不可撤销信用证而言。（一）不可撤销保兑的信用证如果一张信用证除了开证行的付款保证外，还有另一家银行作了付款保证，即为保兑信用证。只有不可撤销信用证才能加以保兑。应邀对信用证加保兑的银行叫保兑行（一般是通知行），它承担的责任，相当于它自己开出的信用证。如不愿保兑应及时说明。受益人可直接保兑行提交单据要求付款。只要单据符合要求，保兑行就有代付或议付的义务，即使开证行倒闭或无理拒付也不能向受闪人追索。一经保兑，在信用证有效期内保

4、兑行都不能撤销其保兑。（二）不可撤销不保兑的信用证不可撤销信用证被通知行通知，通知行作为开证行的代理人除合理谨慎地核验L/C表面真实性外，对受益人不承担任何付款责任。三、付款、承兑、议付信用证“一切信用证都须清楚地表明该证适用于即期付款、延期付款、承兑、或议付。”“除非信用证允许任何银行（议付行）议付，一切信用证都必须指定一家银行（被指定银行）授权其付款（付款行）或承兑汇票（承兑行）或议付（议付行）。”（一）即期付款信用证即期付款信用证的受益人将单据交给指定付款行，经它审核单据相符，即予付款。一般

5、指定出口地银行（如通知行）为付款行，该行付款后无追索权，对受益人较有利。付款行在付款后寄单给开证行索偿或按约定方式偿还。可以规定需要汇票或不需要汇票。（二）延期付款信用证不需要汇票，仅凭受益人提交的单据，经审核相符即构成银行未来确定的付款责任，至到期日履行付款义务的信用证。特点：远期付款又不要汇票。注意与承兑交单的异同受益人有风险，最好要求指定行保兑无汇票，也无承兑行为，因此不具备贴现条件确定付款日的方法有两种：出单后若干天；交单后若干天（三）承兑信用证信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为

6、付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证称为承兑信用证。出口方交单，银行审单无误后，即承兑汇票并于到期日付款。可由开证行自己作为承兑行，也可指定通知行或其它行作为被指定承兑行。受益人获得承兑汇票后，可以提前贴现，取得汇票净额。如贴现费用由买方承担，称为买方远期信用证，即“假远期信用证”。受益人可及时、十足收款，但要负汇票到期前被追索的风险。申请人可在汇票到期时才向银行付款，但要承担利息和承兑费。（四）议付信用证如果开证行在信用证里邀请其它银行不是

7、以付款行的身份买入汇票与单据，那么这张信用证就是议付信用证。一般都注明“议付兑现”（AvailablebyNegotiation）。议付时，受益人将全套单据交给银行，银行审单相符即可购买汇票单据，垫付货款，并对受益人有追索权（除非它是保兑行），然后把汇票单据寄开证行索偿。议付信用证项下汇票的出票人是受益人，收款人是受益人自己，再背书给议付行，或者收款人就是议付行。付款人多是开证行，或议付行以外的其他银行，但不能是申请人。议付行议付是因为收益大，风险小议付行议付是有条件的有权不议付（开证行资信不好，

8、信用证太复杂，风险过大），此时受益人只能向开证行直接交单，影响资金周转议付种类：自由议付：公开议付。可由任何银行议付。对受益人非常方便。但最好是由通知行议付。限制议付：限制由某行议付。目的是把业务控制在本系统银行内。“本证限XX行议付”。不可议付信用证：开证行只对受益人负责。受益人应将单据直接寄开证行。“兹与你（受益人）约定…………”即期付款、延期付款、承兑、议付L/C比较P211表7-14四、即期与远期信用证（一）即期信用证指定行（或开证行）审单无误当即付款的信用证。包括：即期付