合作社财务管理制度.docx

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1、XX合作社财务管理制度财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支降低消耗增加积累小编为大家整理了关于合作社的财务管理制度一起来看看吧：为了规范和加强会议工作保证合作社财务工作正常有序的进行为了加强经济管理提高合作社的经济效益特制定本管理制度一、严格按照：“中华人民共和国会计法”的规定处理合作社各项经济业务二、严格按照国家规定的有关会计制度设置会计科目登记会计账簿、编制报送会计报表合作社的全部财务工作、会计核算过程都在国家有关财会工作的政策法律严密指导下进行三、会计核算1、每项经济业务的处理必须取得原始凭证会计人员对原始凭证进行审核无

2、误后根据经过审核的原始凭证编制记账凭证2、按照国家统一的会计制度的规定设置会计科目和会计账薄并根据经过审核的原始凭证和记账凭证按照国家统一的会计制度关于记账规则的规定记账3、根据账簿记录编制会计报表并报送财政部门和有关部门4、合作社在财务核算中要做到数字、准确、完整、做到账证相符、账表相符5、在财务报销过程中实行“一支笔”审批制度没有“法人代表”的签字一律不予办理6、对于会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料要按照国家有关规定建立档案妥善保管四、会计监督1、会计人员对本合作社不、不合法的原始凭证不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回要求更正、补充2、会计人员对于违法的收支不予

3、办理并进行制止和纠正五、财务会计人员岗位主管责任制1、会计主管岗位(1)对各项财务会计人员工作要定期研究、布置、检查、总结要积极遵守财经纪律和各项规章制度要把专业核算与群众核算紧密结合起来不断地改进财务会计工作(2)组织编制财务成本计划银行借款计划筹措资金计划、并组织实现(3)定期开展财务成本计划完成情况的分析找出管理中的漏洞提出改善经营管理的建议或措施进一步挖掘增收节支的潜力不断提高合作社的经济效益(4)参加合作社的生产经营管理会议参与经营决策充分运用会计资料分析经济效果、提供可靠信息、预测经济前景为领导决策当好参谋助手(5)审查并参与拟定经济合同、合作社及其他经济文件(6)负责向本合作

4、社领导和全体股东报告财务状况和经营成果审查对外提供的会计资料(7)稽核编制会计凭证登记会计账簿编报会计报表2、出纳岗位(1)办理现金收付和银行结算业务严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定根据稽核人员审核签章的收款证进行复核办理款项收付收付款后要在收付款凭证上签章(2)不得以白条抵充库存现金更不得任意挪用现金(3)根据已经办理完毕的收款凭证逐笔顺序登记现金和银行存款日记账并结出余额现金的账面余额要同实际库存现金核对相符银行存款的账面余款要及时与银行对账单核对、月末要编制“银行存款余额调节表”使账面余额与对账单上余额调节相符对于未达账款要及时查询要随时掌握银行存款余额、不准签发空白支票

5、不准将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结算(4)对于现金和各种有价证券、要确保其安全和完整无缺如有短缺要负赔偿责任(5)保管有关印章、空白收据和空白支票(6)(7)