送审计局：跟审方案

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1、遂宁市滨江中路步道改造及景观提升项目跟踪审计实施方案编制单位：四川信源工程项目管理有限公司编制日期：2015年12月25日20目录一、编制依据二、项目基本情况三、审计目标及审计原则四、审计范围、对象五、全过程审计内容、重点及审计措施六、审计重点、难点及审计措施七、审计工作要求八、保证审核工作质量措施20遂宁市滨江中路步道改造及景观提升项目跟踪审计实施方案一、编制依据为了保证跟踪审计业务的质量和效果，规范跟踪审计业务的操作程序，根据《中华人民共和国国家审计准则》要求，参照《遂宁市政府投资建设项目跟踪审计实施办法（试行）》（遂府办发〔2009〕24号），制定本项目全过程规范

2、跟踪审计实施方案。二、项目基本情况（一）工程立项情况：根据遂宁市发展和改革局遂发改【2015】203号，工程总投资为7281万元。建设资金为市级财政拨款。建设工期：10月。建设规模及内容：该项目位于遂宁市城区涪江西岸，项目起始于滨江中路与育才东路交叉口处，终点到西部水上嘉年华游乐园。项目全长约1.5公里，建设内容包括该范围内景观提升、地下官网提升改造、步道拓宽（3.5-6.5米不等），以及建设相关附属设施。审批部门核准工程勘察、设计、施工、监理、装饰装修、重要设施（含安装）、材料全部采取委托招标的组织形式、公开招标的方式确定。（二）项目概况及招标范围1、建设地点：遂宁市

3、滨江中路2、项目概况：滨江中路步道改造及景观提升项目工程建设内容。3、招标范围：工程工程量清单及施工图范围内的全部内容。204、标段划分：一个标段。（三）工程招投标情况工程施工招标控制价由遂宁市财政评审中心评审，金额为：48650300.00元，其中含不可竞争费用22215096.57元；合同工期155日历天，业主通过公开比选确定招标代理机构是贵州弘典工程建设咨询有限公司，通过公开招标方式确定广州市第二市政工程有限公司施工。通过公开招标方式确定四川省蜀典工程监理有限责任公司监理，通过政府采购方式确定中国市政工程西南设计研究总院有限公司设计,遂宁市建筑质量安全监督管理站进

4、行工程质量监督。（四）建设方式：该工程是包工包料，合同价格形式是固定综合单价。合同价为：41594293.00元，其中，（1）安全文明施工费：53085.00元；（2）专业工程暂估价金额：420000.00元；（3）暂列金额：4101961.67元；（4）赶工措施费：3500000.00元；（5）支架预压工程费：1080000.00元；（6）水中施打钢管桩栈桥平台费（第一段)：3650000.00元；（7）桩基施工平台费（第三段、第五段）6100000.00元；（8）创优质工程补偿奖励费：660300.00元。（五）工程建设组织形式201、项目业主:遂宁市住房和城乡建设

5、局,业主委托遂宁市政府投资非经营性项目代建管理中心代建。2、项目建设机构：项目领导小组组长：唐光红项目领导小组副组长：张兵项目领导小组成员：袁质敏、周胜岚、李志伟、肖艳君、李正江、蒋小兵、冯克、张春晓领导小组负责项目的组织领导、工程建设、综合协调、质量安全、竣工验收、资料归档及审计迎检等工作，其中：唐光红对项目建设负总责；张兵为工程现场管理、质量安全、工期进度、增减工程和审计迎检的第一负责人；袁质敏为工程项目全面监督管理的第一责任人，李志伟为第二负责人；刘波为工程总监理，依规履行监理职责；李正江为甲方现场代表，按约履职；蒋小兵协助现场监管；冯克协助抓好项目资料收集、归档

6、等工作。三、审计目标及审计原则（一）、审计目标通过跟踪审计，监督项目建设资金的来源和各流向环节，确保项目财务管理及会计核算符合国家基建财务及会计制度20，促进项目建设资金使用安全并高效运转；有效地规范各参建单位的管理行为，促使其认真执行基本建设管理制度，提高管理水平和能力，在过程中实现管理目标，避免或减少政府投资损失；监督工程施工全过程情况，确保工程投资的真实性、合法性，防止高估冒算、虚增投资现象发生；监督工程监理和施工等单位管理人员的到位及履职情况，确保工程质量安全及工程进度；检查和揭露项目在建设程序、工程管理及具体实施过程等环节中存在的违规违纪问题，及时提出整改和加

7、强管理的建议，以促进项目建设相关单位加强管理，及时纠正违规违纪行为，提高项目投资效益。（二）、审计原则本跟审机构遵循独立、客观、公正的原则，依据国家有关法律、法规和建设管理部门制定的有关工程造价的文件、规定，对工程造价开展审计、监督，并对审计结果及审计报告承担相应的责任。四、审计范围、对象审计范围涵盖工程实施全过程的各环节。主要包括工程财务收支与管理情况、工程建设与管理情况、工程（结）决算编制、施工过程中的设计变更及现场签证等主要事项的合法、合规性。审计对象是遂宁市政府投资非经营性项目代建管理中心，根据需要，可延伸审计勘察、设计、施工、监