资金管理基本情况调查报告

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1、资金管理基本情况调查报告接到总公司下发的《关于开展资金管理基本情况调查的通知》之后，公司领导高度重视，经研究决定，成立了资金管理基本情况调查小组，对公司资金管理情况进行了调查，现将调查情况说明如下：一、资金管理基本情况为了加强资金使用的监督和管理，提高资金使用效率，保证资金的安全，依据现行国家有关财经法规制度和总公司的各项财经管理规定和办法于2010年6月特别制定并实施了《资金管理办法》，此办法于2015年3月又做了进一步改善。具体内容如下：1、资金管理机构和职责1）、财务部代表公司行使资金管理的职能，监督、管理、控制资金的收入和支出，总经

2、理、财务部部长及其他有关人员在公司资金管理工作中承担各自的责任。2）、财务部设置专职人员负责经营业务的资金收支计划和审核管理工作，并根据具体情况进行岗位轮换，同时根据不相容原则设置不同岗位来相互制约和监督，不得由一人办理货币资金业务的全过程，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。3）、货币资金业务的支付实行分级授权审批制度，对于不符合审批权限或超越审批权限的支出，经办人员有权拒绝办理，并及时报告。2、资金计划或预算公司对资金采取集中管理、统一调度的总体原则。财务部负责对公司资金运作进行“全面计划、整体

3、协调、统筹安排、集中控制”。资金计划分年度计划、季度计划和月度计划，公司各部门于每年12月底前将各自下一年度资金计划上报财务部，财务部于每年底根据公司下一年的经营计划及资金情况进行统筹安排，编织公司总的年度资金计划；各部门根据实际情况另行编制季度、和月度资金计划上报，财务部汇总编制公司相应的季度、月度资金计划，报总经理批准后下达实施。各部门在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。财务部严格按照批准的资金计划执行，所有计划外付款，一律由总经理批准后支付；报销或付款实行权责一致的原则，谁签字谁负责，而且将费用管理与各部门的绩效考核相关联。财务

4、部出纳根据公司资金收支情况，编制资金收支月报表，分别报送财务部长和总经理。资金收支报告表纳入公司月度财务报告系统。3、资金结算支付审批权限资金结算支付审批权限坚持分级授权、限额控制和财务专项稽核的原则。各部门或个人用款申请均须得到相应的审批。审批人根据公司授权进行资金支付申请的逐级审批，按授权范围，凡需上一级审批有效的支出项目，下一级审批人签字表示先审核同意，只有上一级签字审批后方可生效。各级审批人员应严格按照审批权限进行审批，对不符合规定的资金支付申请拒绝审批签字。资金支付申请人为中高层领导时，则审批环节相应减少，但仍遵守“逐级呈报”原则

5、。投资支出、固定资产购置等专项资金支付，应首先经专项审批程序批准后再通过资金支付审批流程进行资金支付。预算外支付不论金额大小一律按流程报总经理审批。财务部在经批准的资金计划范围内安排各职能部门的资金使用。对特殊原因需要追加资金的，应由职能部门提出追加用款申请，经分管领导及财务部部长审核后，报总经理审批。4、资金收支管理为保证资金支付，原则上2000元以下的小额支出由现金支付，公司与其他公司的往来和超过2000元以上的通过银行转账结算，严禁坐支现金收入。资金支付统一填写“资金支付申请单”，注明款项用途、金额、预算、支付方式等相关内容，并附有效

6、经济合同或相关证明，相关立项审批单及所有原始票据，如需附上结算表单的提供相应的结算表单，并按照审批权限逐级报批。财务结算采用公司统一标准的结算表格。经办人将审核、审批完备的资金支付审批单及附件（合同、立项申请等）递交至财务部，财务会计在接到报销凭证后做合规性审核，审核无误后按规定时间通知各报销人领取现金或进入银行支付程序。在支付时，出纳人员应对支付额度进行审视。财务审核的主要内容有：资金支付业务的真实性，以及相关资料是否齐全；资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确；所附发票的有效性、合规性、用途及金额是否涵盖报销金额；费用分类是否恰当，

7、是否填写适当的报销单种类。资金支付时间原则上财务部于每周第一个工作日只做一次资金支付，出纳将上一周收到的审核无误后的凭证集中做支付。各部门人员在经济往来中如果收到现金、支票等各种票据，应及时交于财务部出纳签收，出纳人员应于现金、票据收到之日缴存银行。5、财务印章管理财务专用章和法人印章由专人负责保管，财务印章保存在安全地方，并且经常检查，非保管人员不得使用，非经单位负责人同意，不得携章外出。禁止非财务事项加盖财务印章，严禁财务印章外借。6、票据管理票据有专人管理，负责票据的收、发台帐登记工作。7、银行账户及银行印鉴、空白凭证的管理现有账户严

8、格按照《银行账户管理办法》进行账户管理使用，并将对账制度每月认真落实。银行印鉴和空白凭证分开保管。8、严格实行了责任追究财务人员对工作应认真负责，一丝不苟，严守职业道德。因粗心、