境外承包工程融资.doc

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1、境外EPC工程承包项目融资EPC：EngineeringProcureConstruct（随着全球经济一体化的发展趋势，特别是在发展中国家经济现代化进程的拉动下，国际工程承包业务也保持快速增长的势头。）根据美国《工程新闻记录》杂志（ENR）统计，世界最大225家国际承包商2009年国际工程承包营业额为3,837.62亿美元，据相关报道，未来10年，全球建筑市场将以年均4.9%的速度增长，至2020年，全球建筑业产值将增至12.7万亿美元。（由于我国建筑企业在全球范围内兼具成本优势和技术优势，建筑施工企业是我国较早实施“走出去”战略的企业。例如，中国水利水电第十三工程局有限公司从1987年

2、开始涉足国际工程承包业务。同时，我国政府也长期以经济援助形式帮助非洲和南亚国家开展基础设施建设，因此我国国际工程承包业务近年来增长迅速。）商务部数据显示，2001年以来，我国对外承包工程完成营业额及新签合同额一直保持了较高的增长速度。2010年，我国对外承包工程完成营业额和新签合同额分别为922亿美元和1,344亿美元，同比增长18.66%和6.50%。ENR每年根据企业在母国以外的营业额对全球前225强国际承包商进行排名，2011年，中国内地企业进入国际承包商225强的共51家，如下表所示： 境外工程承包项目涉及的业务品种一、贷款：5年期项目贷款/流动资金贷款二、保函：信用类保函，投标

3、保函、履约保函、预付款保函、维修保函、临时进口设备再出口保函、支付保函（PaymentGuaranteebyEmployer）1、投标保函（tender/bid）bond/Security/Guarantee银行应投标方的申请，向招标方保证，如投标方中标后擅自修改报价、撤销投标书、在规定期限内不签订招投标项下的合同或未在规定的期限内提交银行履约保函等，银行将受理招标方的索偿，按照相关约定承担保证责任。投标保函的保证金额约占承包商报价总额的1%-5%，用途是防止投标人中标后反悔不签约或签约后拒不提供履约保函，致使判标作废。若发生这种情况业主将无条件没收投标保函或投标保证金。2、履约保函Pe

4、rformanceSecurity/Bond/BankGuarantee银行应承包商或施工单位的申请，向工程业主保证，如承包商或施工单位不履行合同约定的义务，银行将受理工程业主的索偿，按照相关约定承担保证责任。履约保函担保金额为合同总价的10%。3、预付款保函BankGuaranteeforAdvancePayment银行应预收款人申请，向预付款人保证，如预收款人没有履行合同或未按合同约定使用预付款，银行将受理预付款人的索偿申请，按照相关约定承担保证责任。按国际工程承包的例行做法，合同生效一个月内，业主应向承包商预付一笔款额，通常合同总额的10-15%，由于是预付，承包商必须在合同的中期

5、或后期偿还，通常是由工程进度款中扣回。为保证承包商能如数偿还这项预付款，业主要求承包商的银行出具等额的担保函。（风险1：由于付款的偿还是分批扣还，而预付款保函则是一次性开出，如果保函中未曾写明预付款保函的担保金额，将随保函归还金额而相应减少，则很可能出现预付款已大部分偿还，而保函额不减的局面，业主随时可能全额没收保函，而承包商却不拥有全额预付款，因为很可能在业主没收保函时，承包商已经偿还了部分预付款）。风险2：保函的生效时间先于承包商收到的预付款，承包商在不知情的前提下，业主已经没收预付款保函而承包商未收到预付款。还有一种可能的风险，就是预付款已经扣还完毕，而预付款保函没有及时撤销，让业

6、主有机可乘，留下没收保函之机。）4、维修保函RetentionMoneyGuarantee银行应承包商或施工单位申请，向工程业主保证，如承包商或施工单位在工程竣工后不履行合同约定的工程维修义务，或工程质量不符合合同约定而施工单位又未维修时，银行将受理工程业主的索偿，按照相关约定承担保证责任。维修保函亦称之为质量担保保证金保函，按国际惯例，通常做法是：施工期间，业主在支付每笔工程进度款时都扣除10%，直至扣款数目达到合同总价的5%，工程临时验收以后，承包商通过其担保银行开出与保留金等额或占其50%的数额的保函，收回业主在施工期间扣留的保留金（retentionmoney）。5、临时进口设备

7、再出口保函按国际工程承包惯例，凡承包商为施工而临时进口的机械设备可免关税，但完工以后，用于施工临时进口设备必须如数再运出工程所在国。为保证承包商的设备再出口，避免其就地倒卖，业主要求承包商开具设备出口保函。这笔保函额为进口设备总额的20%。在通常情况下，只要承包商能保证其施工临时进口设备能如数再出口，这笔保函不会构成风险。但如果承包商为避免设备再出口的运回国办的运费，而就地处理这批下场设备，则这笔保函金额将被当地海关没收。（保函是一