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时间：2021-01-30
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1、货币资金控制流程一、现金业务的控制流程（一）现金收入控制的流程图业务部门上交现金财务部门收款业务部门收款凭证3收款凭证123监督部门审核记账凭证收款凭证2（附件）记账凭证汇总主管会计核对登记总账出纳登记日记账盘点（二）现金支出控制的流程图部门主管审批业务部门业务部门提供报销凭证出纳人员付款监督部门审核编制记账凭证主管会计编制记账凭证汇总表登记总账登记日记账核对盘点二、银行存款业务的控制流程（一）银行存款收入业务的控制流程审核出纳人员现金业务部门存款支票交款凭证12交款凭证1交款凭证2主管会计交款凭证1支票送存簿内部
2、转账单编制记账凭证监督部门银行编制记账凭证汇总表核对登记总账登记日记账核对银行银行存款对账单编制余额调节表（二）银行存款支出业务的控制流程审批出纳人员业务部门提出支付申请付款凭证转账支票实际支付支票存根银行对账单主管会计编制记账凭证登记总账登记日记账核对核对银行余额调节表三、其他货币资金业务的控制流程（一）外埠存款业务的控制流程交回余款出纳人员业务部门提出用款申请存款支票支票存根主管会计监督部门审核记账凭证核对登记总账登记明细账（二）备用金业务的控制流程出纳人员财务部门核准限额拨付备用金报销单支付资金资金使用部门监
3、督部门登记日记账
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