2012年一级建造师《建设工程经济》复习资料.doc

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1、1、现金流量：考察整个期间各点CO流出、CI流入。　　2、现流量表：流入/流出/净流量组成，财务流量表用于财务评价。　　3、财务现金流量表按评价角度分：项目、资本金、投资各方、项目增量、资本金增量。　　4、项目财务现金流量表：从融资前的角度设置，项目所需总投资为计算基础，可计算财务内部益率、财务净现值、投资回收期，可考察项目盈利能力。现金流入：销售收入、回收固定资产余值、回收流动资金；现金流出：建设投资(不含建设期利息)、流动资金、经营成本、销售税、增值税；净现金流量；累计净现金流量。　　5、资本金表：从项目法人(投资者整体)出发，资本金为计算基础

2、，借款本金和利息为流出，计算资本金内部收益率，反映投资者权益投资的获利能力。流入：销售收入、回收固资余值、回收流动资金；流出：资本金、借款本金偿还、利息支付、经营成本、销售税、增值税、所得税；净流量。　　6、投资各方表：从各个投资者角度出发，以投资者的出资额为计算基础，计算投资各方收益率。流入：股利分配、资产处置收益分配、租赁费收入、技术转让费收入、其他现金流入；流出：股权投资、租赁资产支出、其他现金流出；净现金流量。　　7、项目增量表：对既有法人项目，按有项目无项目对比的增量现金流量，计算财务内部益率、财务净现值、投资回收期，考察项目盈利能力。有

3、项目现金流入：销售收入、回收固资余值、回收流动资金；有项目现金流出：建设投资(不含建设期利息)、流动资金、销售税、增值税；有项目掐现金流量；无项目净流量；增量净流量；累计增量净流量。　　8、资本金增量表：对既有法人项目，以资本金增量作为计算基础，用于计算既有法人项目资本金增量内部收益率。有项目流入：销售收入、回固资余值、回收流金；有项目流出：资本金、本金偿还、利息支付、经营成本、销售税、增值税、所得税；有项目净流量；无项目净流量；增量净流量。　　9、销售收入：投产后各年销售产品，=产品销售量(劳务量)*单价；多种的应分别计算，不便分类的按折算标准的

4、10、投资：达到预期收益价值的垫付行为。项目总投资是建设投资和流动资金之和。建设投资包括：建筑工程费、设备购置费、安装工程费、建设期利息、其他费用、预备费。流动资金：维持生产的全部周转资金，=流动资产-流动负债。回收固资余值在期末收回，流动资金在寿命期结束时收回。　　11、经营成本：由于生产和销售实际发生的现金支出。　　12、税金：销售收入中扣：增值、营业、消费、城维建、教育附加、资源；计入总成本费用中：房产、土地使用、车船使用、印花；计入建设投资的投资方向调节税；利润中扣的所得税。增值税：销售收入和成本估算均含。如有减免税费优惠，应说明政策、减免

5、方式依据、减免金额。　　13、流量图：横轴为时间，箭线现金流量，上方流入/收益，下方流出/费用。　　14、箭线/横轴交点为流量发生时间末。　　15、流量三要素：大小、方向、作用点。　　16、年名义利率<年有效利率。　　17、项目经济评价：财务、国民经济。　　18、财务评价指标：静态、动态。　　19、静态：特点计算简单，对方案粗略评价，对短期投资、逐年收益大致相等的项目；动态：不同方案经济比较，反映方案在未来时期的发展变化。　　20、静态分：投资收益率(总投资收益率、总投资利润率)、静态投资回收期、偿债能力(借款偿还期、利息备付率、偿债备付率)；动态

6、分：财务内部收益率、动态回收期、财务净现值、财务净现值率。现金流量概念：在考察对象整个期间个各时点上实际发生的资金刘流出或资金流入成为现金流量。①现金流量表示由现金流入和现金流出和净现金流量构成，其具体内容随工程经济分析的范围和经济评价方法不同而不同，其中财务现金流量表主要用语财务评价。按其评价角度不同分为项目财务现金流量表、资本金财务现金流量表，投资各方财务现金流量表，项目增量财务现金流量表和资本金增量财务现金流量表。②、现金流量构成的基本要素：投资、经营成本、销售收入和税金是经济指标也是构成经济系统财务现金流量表的基本要素。　　产品销售收入是指

7、项目建成投产后各年销售产品取得的收入。　　投资是投资主题威力特定的牡丹以达到预期收益的价值垫付行为。　　经营成本是工程经济分析中经济评价的专用术语，用语项目评价的财务现金流量分析。　　税金是国家凭借政治权利参与国民收入分配和再分配的一种货币形式。税金属于财务现金流出。　　现金流量图的三要素：现金流量的大小、方向、作用点。　　名义利率的计算是指计息周期利率乘以一年内的计息周期数所得的年利率。有效利率分为周期有效利率和年有效利率。　　工程经济分析①工程经济分析的任务就是要根据所考察系统的预期目标和所拥有的资源条件，分析该系统的现金流量情况，选择合适的技

8、术方案，以获得最佳的经济效果。可分为财务评价和国民经济评价两个层次。②财务评价效果的好坏取决于基础数据的可靠性和评价指标体