学校财务管理制度汇编.docx

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1、学校财务管理制度汇编会计人员岗位责任制度一、会计人员必须遵守职业道德、财经纪律和各项规章制度1.会计人员必须持上岗证。2.定期参加财政部门规定的业务培训,不断提高自身素质技能。二、根据上级要求,设立会计核算科目,建立帐册1.设立总帐和明细帐,帐册屝业必须填写完整。2.帐簿登记必须做到摘要清楚、数字准确、登记及时。三、会计核算必须合法、真实、正确、完整1.对原始凭证审核和监督如不符合规定,立即退回重新更正。2.各种往来款项及时清理结算,不长期挂帐。3.月末结帐和年终清理按规定办理,不能提前结帐。4.根据上级财政机关的要

2、求,认真做好年终清理和决算工作。5.全部报表做到数字真实、计算准确、摘要清楚、内容完整、口径一致,做到帐帐、帐证、报表一致、编报及时。四、加强对固定资产的管理,确保国有资产不流失1.按固定资产核算标准进行固定资产会计核算。2.对固定资产购入、使用、报废、清理手续要完整,清理固定资产变卖收入要纳入资金管理渠道。五、参与资金统筹,合理安排资金用途1.会计人员对各类收入、支出要弄清来龙去脉,正确归集到相关科目,定期向领导汇报学校财务执行情况。2.加强财务管理,提高资金效益,严格把握费用开支范围和开支标准。3.加强事前监督,

3、提出合理性的建议和措施,确保教育经费落到实处。内部牵制制度1、学校设有专职会计和专职出纳人员,实行会计管帐不管钱,出纳管钱不管帐,分工明确,责任分清。2、会计经常进行库存现金抽查,监督现金合理使用。3、空白支票、收据、各类银行票据由专人保管、印鉴章二人以上负责保管,领用空白票据有领用登记和注销制度,作废收据要盖“作废”章,并同存根一同保存。4、出纳人员不兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。5、财产保管员负责财产物资的收发工作,建立财产帐,制定财产管理各种制度。6、会计掌握银行存款总帐,控制出纳

4、人员的存款收付业务,会计掌握固定资产总金额,控制财产保管员的固定资产总金额,加强相互制约、相互核对,提高会计工作的质量。稽核制度为确保国有资产不流失,管好、用好货币资金,加强内部监督,会计部门建立稽核工作岗位,财务主管兼职担任,对本单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他会计资料进行全面检查和审核,拟订以下制度:一、组织形式与分工:学校执行统一领导,分级管理,分管财务的校领导具有领导责任;财务主管人员负责具体工作。二、职责:分管财务的校领导和财务主管人员严格执行“一支笔”审批制度,把好资金收支关。三、稽核工作的职责:

5、(一)、出纳人员的职责:1.对原始凭证进行审核,包括凭证的名称、填制凭证的日期、经办人员签名或盖章,经济业务内容和金额等,原始凭证不得涂改,发现原始凭证有错误的,应当由开出单位重开或更正;对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对弄虚作假、严重违法的原始凭证不予受理,同时应及时向单位领导报告。2.严格遵守现金管理制度,按日逐笔登记,日清月结,超出库存现金限额部分及时存入银行。按时核对银行余额,并做好银行余额调节表。

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