沿江公路铜陵段改建工程三标核算报告.doc

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1、沿江公路铜陵段改建工程三标成本核算报告2014年8月29日一、项目目标成本与工程成本对比1、工程成本⑴、项目管理费及其他费用：招待费231.9万元，食堂补助费101.8万元，人员工资647.5万元，办公费98.8万元，交通费143.5万元，通信费12.1万元，安全及劳动保护费79.3万元，水电费18.8万元，青苗补偿费216万元，施工环保费3.9万元，项目经理管理费22万元，检验试验费59.6万元，施工便道、竣工文件技术费及其它费用166.6万元，合计1801.8万元。⑵、分包工程费按合同及工程部统计完成工程数量计算分包队伍费用2016.9万元，其中已结算2006.4万元，未结算10.

2、5万元。⑶、材料费本项目进场主材费9357.8万元，截止到到8月25日盘存材料费106.9万元，扣除柴油费718.3万元，外卖费用250.2万元，使用材料费8282.4万元（9357.8-106.9-718.3-250.29=8282.4），使用辅材198.1万元，周转材料25.7万元，材料运费416.1万元，合计为8922.3万（8282.4+198.1+25.7+416.1=8922.3）。⑷、机械使用费及电力费本项目机械租赁费1154.5万元，临租53.8万元，机械燃油费659.6万元，机械运输费784万元，修理费21.4万元，公司下发拌合站机械租赁费用318.5万元，施工用电9

3、1.7万元，其他费用97.3万元，机械使用费及电力费合计3180.8万元。⑸、项目工程成本合计本项目工程成本15853.5万元；2、本项目目标成本本项目目标成本15109.2万元；项目目标成本与工程成本对比：超支744.3万元。二、成本分析1、工程成本与财务成本对比工程成本15853.5万元，财务成本20946万元，相差5092.5万元，具体原因如下：工程成本与财务成本对比分析表分项名称工程成本（万元）财务成本（万元）成本节超(±)人工费1999.922418.58418.66材料费8853.0713526.234673.16机械费3178.83179.440.00其他直接费535.7

4、7535.770.00项目管理费1253.811253.810.00总计15821.3720913.845092.46人工费相差418.7万元，差异为财务统计数据中有笔公司调整账务429.2万元（合同未入账），邓泳海未结算费用10.5万元（未结算部分财务为入账），王卫德未结算费用30866元，马圣风未结算费用36742.5元，沈业龙未结算费用元，佘世宽未结算费用24960元（未结算部分财务未入账），差异的计算公式为429.2-10.5-3.1-3.7-20.2-2.5=389.2万元。材料差异为173.1万元，此金额为财务将部分外卖金额统计到项目成本里面（由于前期分公司将外卖材料统计到

5、项目成本当中所致），具体数据如下：外售材料统计单位（元）财务部　材料名称单位数量单价金额数量单价金额差额1-2碎石T3343.0538.47.957786.0038.56.00.051-3碎石T2592.5540.01.256278.0039.19.41.16325水泥T462.69309.19.34830.00323.46.61.27瓜子片T3407.3234.72.395219.0035.24.9365593.54石粉T10724.1916.35.3510202.0016.34.78-8698.57沥青T14.404900.0070560.00167.004801.43.90.90

6、改性沥青T5.305900.0031270.007.005462.3338236.286966.28柴油T　　　42298.147.31.33.33机制砂T　　　1103.0053.8959445.2859445.28燃料油T　　　30.403640.99.12.12玄武岩10-15T　　　23.00135.233110.343110.34玄武岩5-10T　　　59.00137.208094.628094.62矿粉T　　　49.00120.005880.005880.00氢氧化钙T　　　2.00570.001140.001140.00合计　　　.28　　.60.322、目标成本与实际成

7、本对比（1）、项目管理费目标成本513.4万元，实际成本1241.1万元，对比超支727.7万元；各细目对比如下：人员工资超支332.1万元，交通费超支62.1万元，通信费超支2.5万元，食堂补助费超支47.4万元，招待费超支171.2万元，办公费超支87.9万元，其他费用超支24.5万元。超支主要原因超过目标工期5个月（目标工期为18个月，实际23个月），现场人员超过目标人数。（2）、驻地建设驻地建设目标成本439.5万元，实际成本708万元