江苏省企业信用管理规范释义

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1、江苏省企业信用管理规范一、范围、依据和定义（一）范围本规范规定了有关企业信用管理基本概念的术语和定义、目的和作用、管理体系和基本操作。本规范适用于江苏省辖区内企业信用管理活动（二）依据下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。GB/T22117-2008信用基本术语GB/T22118-2008企业信用信息采集、处理和提供规范GB/T22120-2008企业信用数据项规范（三）术语和定义下列术语和定

2、义适用于本标准1、企业信用管理方针：企业为实现信用管理目标而制定的一种知道纲领。2、企业信用管理目标：企业开展信用管理活动所要达到的预期结果。3、客户资信管理：以客户信用信息资源和资信调查为核心的一套规范化管理方法的统称。4、授信管理：对于授信对象的范围和授信额度、期限、条件等进行管理的活动。5、客户信用档案：在客户信用信息中对信用评估和决策有参考价值的原始记录和原始资料。6、企业社会责任:企业在生产经营活动过程中，在追求企业自身利益的同时，还应兼顾与企业行为有密切关系的利益相关者和自然、社会的利益，实现企业

3、的可持续发展。7、信用标准：企业决定授予客户信用所要求的最低标准。二、具体工作要求（一）信用管理方针和目标1、信用管理方针企业管理者应确定信用管理方针并形成文件。该方针应与企业的其他方针相协调。企业最高管理层对信用管理方针负责并作出承诺。管理者应采取必要措施确保信用管理方针能为本企业各级、各部门人员所理解、实施和评估。2、信用管理目标企业管理者应规定与关键信用管理要素有关的目标，如适用性、性能、安全性和可信性等，做出承诺并形成文件。企业管理目标应与企业信用管理方针和企业其他目标相协调。（二）企业信用管理的组织

4、1、信用管理部门的设立企业应设立信用管理部门，对企业最高管理层或董事会负责。企业应根据经营管理实际，设立信用管理部门的组织构架，宜设立独立建制的信用管理部门，或将信用管理职责明确赋予有关业务部门。1、信用管理部门的职责信用管理部门的主要职责包括：a)客户资信管理；b)信用档案管理；c)客户授信管理；d)合同管理；e)商账管理；f)外部信用工具应用；g)其他需要管理的内容2、信用管理部门经费企业应单独编制信用管理部门的经费预算并予以执行，确保信用管理部门正常运转。3、信用管理人员配备信用管理部门应根据工作需要，

5、配置有关人员。信用管理部门人员因具有一定的信用管理专业知识和财务、金融、法律的有关知识及信用管理实践经验。企业应适时组织企业管理者、信用管理岗位工作人员进行信用管理知识培训。（一）信用管理制度1、信用管理制度的制定企业信用管理制度主要包括：a)信用管理岗位责任制度；b)信用档案管理制度；c)客户资信管理制度；d)客户授信管理制度；e)合同管理制度；f)商账管理制度；g)失信行为责任追究制度。制度应由企业负责人签署并正式发布执行。（二）信用信息系统1、信用信息系统的建立企业宜根据信用管理工作需要，建立并应用信用

6、管理相关信息系统。2、信用信息系统内的内容主要包括客户类信息、业务类信息、财务类信息、管理类信息等。3、信用信息系统的只要功能a)客户信用评估；b)信用申请审批；c)订单自动处理；d)授信额度控制；e)发货控制；f)应收账款预警跟踪；g)商账追收；h)客户信用记录查询；a)客户关系协调；b)灵活的管理报告功能；c)内部管理统计报告和个人业绩考核指标体系。（一）客户资信管理1、客户基本分类企业应按照客户性质和合作时间、规模、类型、重要程度、信用等级因素，对所有客户进行细分，具体可分为低风险客户、一般风险客户、较

7、高风险客户、极高风险客户等类型。2、资信调查内容一般包括客户基本信息、人力资源信息、物质资源信息、经营管理状况、财务成果情况、关联企业情况、银行信用记录、所在行业状况。3、资信调查方法根据企业具体情况，可直接向客户索取有关资料，向主管部门了解，向工商部门查询，向银行查询，公开资料查询，或委托第三方专业机构调查等。4、自信评价指标一般由财务指标和非财务指标构成，主要包括反映企业基本素质、财务结构、偿债能力、经营能力、经营效益、发展前景等方面的指标。5、资信评估方法资信调查人员应采取定性分析与定量分析、围观分析与

8、宏观分析、动态分析与静态分析相结合的评估方法，对客户的资信情况进行全面分析和综合评估，得出客户的信用等级。（二）信用档案管理1、信用档案的建立企业应按客户分类标准建立所有客户的信用档案，主要包括企业自主掌握的客户信息、企业对客户的信用分析和评价、从第三方机构获取的客户信用信息或信用报告等内容。企业应编制客户信用档案编号，制作档案文件夹，并实现电子化。2、信用档案的内容主要包括客户基本资料（营业执照、