初级会计电算化实务操作训练题.doc

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1、初级会计电算化实务操作训练题业务训练1一、建立帐套账套编号：888账套名称：练习账套单位名称：合肥信息科技公司行业类型：股份制企业账套类型：标准账套建账日期：2002-01-01系统主管：啊偶二、修改账套修改“888”账套账套编号：800单位名称：合肥信息科技股份有限公司业务训练2实验准备根据业务训练1资料，建立888账套一、基础设置1.操作员及权限设置（1）财务组张明所有权限李祥凭证审核、记账高山凭证录入、计提折旧、期末处理、结账（2）工资组汪海工资系统所有权限（3）资产管理组刘洪财务管理、基础设置、入库单录入、出库单录入、库存单

2、据2.编码分级设置（1）会计科目：4-2-2-2（2）往来部门：2-2-2（3）往来单位：3-2-2（4）收发类别：1-2（5）存货类别：1-2-23.会计科目设置（1）1002银行存款增加下级科目①100201农行存款，需银行日记账、现金流量辅助核算②100202中行存款，需银行日记账、现金流量辅助核算、美元账户（2）1131应收账款、1151预付账款、2121应付账款、2131预收账款设置成单位往来辅助核算（3）1133其他应收款设置成个人往来辅助核算（4）1201物资采购修改成在途物资，数量单位为吨（5）1211原材料、124

3、3库存商品设置数量单位为吨（6）5101主营业务收入增加下级科目510101业务收入，个人往来辅助核算（7）5502管理费用增加下级科目①550201折旧费②550202招待费③550207差旅费，个人往来辅助核算4.设置辅助核算项目（1）往来单位档案单位编码单位名称助记码单位编码单位名称助记码001A公司A002B公司B00101一分公司A1003甲公司00102二分公司A2004乙公司（2）人员档案人员序号姓名所属部门人员序号姓名所属部门1啊偶财务部7王金华销售一部2张明财务部8刘东北销售二部3李祥财务组9张望办公室4高山财务组

4、10刘淼办公室5汪海工资组11方向标办公室6刘洪资产管理组12秦小宝采购部（3）部门档案部门编码部门名称助记码部门编码部门名称助记码01财务部CW0201销售一部0101财务组CW10202销售二部0102工资组CW203办公室0103资产管理组CW304采购部02销售部（4）信息修改和人员调动①将往来单位004乙公司修改成假日成度假村②办公室人员刘淼调往销售一部，方向标调往销售二部5.外币及汇率设置（1）增加外币：港币，助记码HKD（2）设置2002-01-01美元汇率为7.006.其他设置（1）增加常用摘要：内容为提现，助记码为

5、TX，会计科目为1001（2）定义一张常用凭证：凭证类型为银行存款付款凭证，摘要为提现，第一行科目1001现金，第二行科目100201银行存款—农行存款（3）结算方式设置：1现金结算，2支票结算（4）凭证类型设置增加凭证类型编号凭证名称凭证字编号凭证名称凭证字2现金收款凭证现收5银行存款付款凭证银付3银行存款收款凭证银收6转账凭证转4现金付款凭证现付7.录入期初余额（1）录入余额科目代码科目名称辅助信息方向年初余额1001现金借10000.00续表科目代码科目名称辅助信息方向年初余额1002银行存款借1210000.00100201

6、农行存款借1000000.00100202中行存款美元金额30000.00，汇率7.00借210000.001131应收账款往来单位：一分公司借20000.001121原材料单价5.00，数量10000吨借50000.001243库存商品单价10.00，数量10000吨借100000.001501固定资产借2000000.001502累计折旧贷10000.002101短期借款贷70000.002121应付账款往来单位：甲公司贷20000.002301长期借款贷1000000.003101实收资本贷3200000.003111资本公积

7、资本（或股本）溢价贷300000.00试算平衡，启用账套（2）期初余额修改110101短期投资——股票增加100000.002101短期借款增加100000.00试算平衡，启用账套二、日常账务处理1.填制记账凭证（1）2002年1月1日，收到人民币投资1000000.00元，存入农行银行存款收款凭证借：银行存款——农行存款1000000.00贷：实收资本1000000.00（2）2002年1月2日，收到美元投资10000.00元（汇率7.10），存入中行银行存款收款凭证借：银行存款——中行存款（美元10000.00，汇率7.10）贷

8、：实收资本71000.00（3）2002年1月3日，用农行存款够买机器一台，价值200000.00元，不用安装使用银行存款付款凭证借：固定资产200000.00贷：银行存款——农行存款200000.00（4）2002年1月4日，从B公